नान पर्फॉर्मिंग ऐसेट्स के प्रकार – Types Of Non-Performing Assets In Hindi

नान – पर्फॉर्मिंग  ऐसेट्स (NPA) के मुख्य प्रकारों को अवधि के आधार पर वर्गीकृत किया जाता है: घटिया परिसंपत्तियाँ (12 महीने से कम समय के लिए अतिदेय), संदिग्ध परिसंपत्तियाँ (12 महीने से अधिक समय के लिए अतिदेय) और हानि परिसंपत्तियाँ (लेखा परीक्षकों द्वारा अप्राप्य मानी जाती हैं, जिनकी वसूली के लिए चल रहे प्रयासों के बावजूद कोई अपेक्षित वसूली नहीं होती है)।

नान – पर्फॉर्मिंग  परिसंपत्तियाँ क्या हैं? –  Non-Performing Assets In Hindi 

नान – पर्फॉर्मिंग  संपत्तियां (NPAs) वे ऋण या अग्रिम हैं जिनमें मूलधन या ब्याज भुगतान 90 दिनों से अधिक समय तक लंबित रहते हैं। कृषि ऋणों के लिए, यह अवधि दो फसल सत्रों तक बढ़ जाती है। NPA क्रेडिट जोखिम को दर्शाते हैं और बैंक के ऋण पोर्टफोलियो की गुणवत्ता का संकेत देते हैं।

NPA को आगे उप-मानक (12 महीने से अधिक समय से बकाया), संदिग्ध (12-36 महीने) और हानि संपत्तियों (असंग्रहणीय) में वर्गीकृत किया जाता है। प्रत्येक श्रेणी के लिए अलग-अलग स्तर के प्रावधान की आवश्यकता होती है और बैंक की वित्तीय स्थिति के लिए बढ़ते जोखिम को दर्शाती है।

बैंकों को अपनी NPA स्थिति तिमाही आधार पर रिपोर्ट करनी होती है और इन संपत्तियों की वसूली या पुनर्गठन के लिए कदम उठाने होते हैं। उच्च NPA स्तर बैंक की लाभप्रदता, ऋण देने की क्षमता और समग्र वित्तीय स्थिरता को प्रभावित कर सकते हैं।

नान – पर्फॉर्मिंग  ऐसेट्स के प्रकार – Types Of Non-Performing Assets In Hindi 

नान – पर्फॉर्मिंग  संपत्तियों (NPA) के मुख्य प्रकारों में उप-मानक, संदिग्ध और हानि संपत्तियां शामिल हैं, जिन्हें बकाया समय और वसूली की संभावनाओं के आधार पर वर्गीकृत किया जाता है। ये वित्तीय संस्थानों पर प्रभाव डालते हैं, ऋण पोर्टफोलियो के जोखिम और स्वास्थ्य का संकेत देते हैं।

• उप-मानक संपत्तियां: वे ऋण जो 12 महीने से कम समय तक बकाया रहते हैं, संपत्ति की गुणवत्ता में गिरावट के प्रारंभिक संकेत देते हैं लेकिन सुधार और वसूली की कुछ संभावना रहती है।
• संदिग्ध संपत्तियां: वे ऋण जो 12 महीने से अधिक समय से बकाया हैं, जिनमें डिफॉल्ट की संभावना अधिक होती है और वसूली अनिश्चित होती है, जिसके लिए अक्सर महत्वपूर्ण प्रावधानों की आवश्यकता होती है।
• हानि संपत्तियां: वे ऋण जिन्हें असंग्रहणीय माना जाता है, जिनमें वसूली की बहुत कम या कोई संभावना नहीं होती। इन संपत्तियों को बट्टे खाते में डाल दिया जाता है लेकिन संभावित वसूली के लिए कानूनी रूप से प्रयास जारी रह सकते हैं।

नान – पर्फॉर्मिंग  ऐसेट्स की गणना 

एनपीए की गणना में ऋण चुकौती कार्यक्रम की निगरानी करना और उन खातों की पहचान करना शामिल है, जहां भुगतान 90 दिनों से अधिक समय से बकाया है। सकल एनपीए अनुपात की गणना सकल एनपीए को कुल अग्रिमों से विभाजित करके की जाती है, जिसे प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है।

शुद्ध एनपीए अनुपात में एनपीए के लिए किए गए प्रावधान शामिल नहीं होते हैं, जिससे वास्तविक जोखिम की स्पष्ट तस्वीर मिलती है। गणना बैंक की परिसंपत्ति गुणवत्ता और उसकी वित्तीय ताकत पर संभावित प्रभाव का आकलन करने में मदद करती है।

नियमित निगरानी और सटीक गणना बैंकों को उचित प्रावधान स्तर बनाए रखने और समय पर वसूली कार्रवाई करने में मदद करती है। बैंक के प्रदर्शन का आकलन करने में निवेशकों और नियामकों के लिए ये मीट्रिक महत्वपूर्ण हैं।

NPA प्रावधान – NPA Provisioning In Hindi 

NPA प्रावधानों के लिए बैंकों को खराब ऋणों से संभावित हानियों को कवर करने के लिए धन सुरक्षित रखना आवश्यक होता है। प्रावधान की राशि संपत्ति वर्गीकरण के आधार पर बदलती है – उप-मानक संपत्तियों के लिए 15%, संदिग्ध संपत्तियों के लिए 25-40% और हानि संपत्तियों के लिए 100% प्रावधान की आवश्यकता होती है।

बैंकों को आरबीआई के दिशा-निर्देशों के अनुसार इन प्रावधानों को बनाए रखना होता है, जो उनकी लाभप्रदता को प्रभावित करता है। उच्च प्रावधान ऋण हानियों के खिलाफ बेहतर सुरक्षा प्रदान करते हैं लेकिन ऋण देने के लिए उपलब्ध धन को कम कर देते हैं।

प्रावधान की पर्याप्तता की नियमित समीक्षा बैंकों को वित्तीय स्थिरता बनाए रखने में मदद करती है। विशिष्ट संपत्ति के प्रदर्शन या नियामक आवश्यकताओं के आधार पर अतिरिक्त प्रावधानों की आवश्यकता हो सकती है।

NPA का महत्व – Significance of NPA In Hindi 

NPA का मुख्य महत्व बैंक की तरलता और लाभप्रदता पर उनके प्रभाव में निहित है, जो ऐसेट्स की गुणवत्ता और क्रेडिट जोखिम प्रबंधन की दक्षता को दर्शाता है। उच्च NPA अधिक प्रावधान की आवश्यकता उत्पन्न करते हैं, जिससे आय और नियामक पूंजी पर प्रभाव पड़ता है।

तरलता पर प्रभाव: उच्च NPA अपroduktive संपत्तियों में धन को फंसा देते हैं, जिससे ऋण देने और अन्य लाभप्रद गतिविधियों के लिए उपलब्ध तरलता कम हो जाती है और वित्तीय स्वास्थ्य पर दबाव पड़ता है।

लाभप्रदता पर प्रभाव: NPA के लिए अधिक प्रावधान की आवश्यकता होती है, जो सीधे बैंक के मुनाफे को कम कर देता है और इसके मुख्य गतिविधियों से आय उत्पन्न करने की क्षमता को प्रभावित करता है।

क्रेडिट जोखिम प्रबंधन: NPA का स्तर बैंक की क्रेडिट जोखिम प्रबंधन प्रथाओं की प्रभावशीलता और इसकी समग्र संपत्ति गुणवत्ता का संकेतक होता है।

नियामक अनुपालन: उच्च NPA नियामक निगरानी को उत्प्रेरित कर सकते हैं और सख्त नियामक आवश्यकताओं को जन्म दे सकते हैं, जिससे बैंक की परिचालन स्वतंत्रता और भविष्य की विकास रणनीतियों पर प्रभाव पड़ सकता है।

NPA के प्रकार  के बारे में  त्वरित सारांश

• नान – पर्फॉर्मिंग  संपत्तियों (NPAs) के मुख्य प्रकारों में उप-मानक संपत्तियां (12 महीने से कम समय तक बकाया), संदिग्ध संपत्तियां (12 महीने से अधिक समय तक बकाया) और हानि संपत्तियां (असंग्रहणीय मानी गई) शामिल हैं, जिनमें प्रत्येक के लिए अलग-अलग वसूली प्रयास और प्रावधान आवश्यक होते हैं।
• NPA वे बकाया ऋण हैं जो बैंक के क्रेडिट जोखिम और पोर्टफोलियो की गुणवत्ता को प्रभावित करते हैं। इन्हें उप-मानक, संदिग्ध और हानि श्रेणियों में वर्गीकृत किया जाता है, जिनमें प्रत्येक श्रेणी बढ़ते हुए वित्तीय जोखिम को दर्शाती है और बैंकों के लिए विभिन्न प्रावधान स्तरों की आवश्यकता होती है।
• NPA की गणना में बकाया ऋणों की पहचान करना और बैंक की परिसंपत्ति गुणवत्ता और वित्तीय मजबूती का आकलन करने के लिए सकल और शुद्ध NPA अनुपात की गणना करना शामिल है। नियमित निगरानी उचित प्रावधान और प्रभावी जोखिम प्रबंधन रणनीतियों को सुनिश्चित करती है।
• NPA प्रावधान बैंकों को संभावित ऋण हानियों के खिलाफ धनराशि सुरक्षित करने का निर्देश देता है, जिसमें आवश्यक राशि संपत्ति के प्रकार के अनुसार बदलती रहती है। ये प्रावधान बैंक की लाभप्रदता और ऋण देने की क्षमता को प्रभावित करते हैं, जो वित्तीय स्थिरता बनाए रखने के लिए महत्वपूर्ण है।
• NPA का मुख्य महत्व बैंक की तरलता और लाभप्रदता पर उनके प्रभाव में निहित है, जो परिसंपत्ति की गुणवत्ता और क्रेडिट प्रबंधन की दक्षता को दर्शाता है। उच्च NPA अधिक प्रावधान की आवश्यकता को बढ़ाते हैं, जिससे आय और नियामक पूंजी पर प्रभाव पड़ता है।
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NPA की श्रेणियाँ  के बारे में  अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

डिस्क्लेमर : उपरोक्त लेख शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है और इसमें उल्लिखित कंपनियों का डेटा समय के साथ बदल सकता है। उद्धृत प्रतिभूतियां उदाहरणार्थ हैं और सिफारिश के रूप में नहीं हैं।