NPA (ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್) ಎಂದರೇನು? NPA ಯ ಅರ್ಥ, ವಿಧಗಳು ಮತ್ತು ಪರಿಣಾಮ. -What is NPA (Non-Performing Asset)? Meaning, Types, and Impact of NPA in Kannada

ಈ ಐಕಾನಿಕ್ ಚಲನಚಿತ್ರದ ಈ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ದೃಶ್ಯವನ್ನು ನಾವು ಹೇಗೆ ಮರೆಯಬಹುದು?

ಸಾಲಗಾರರು ತಮ್ಮ ಲೇವಾದೇವಿದಾರರಿಂದ ತೆಗೆದುಕೊಂಡ ಸಾಲವನ್ನು ಸ್ಪಷ್ಟವಾಗಿ ಮುಂದೂಡುವ ಅಥವಾ ಮರುಪಾವತಿಸಲು ನಿರಾಕರಿಸುವ ಸಂದರ್ಭಗಳನ್ನು ಅನೇಕ ಲೇವಾದೇವಿದಾರರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಎದುರಿಸುತ್ತಾರೆ. 

ಆಗ ಎರವಲು ಪಡೆದ ಆಸ್ತಿಯನ್ನು (ಹಣ, ಇಲ್ಲಿ) ನಾನ್-ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ (NPA) ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. 

ಇದರರ್ಥ ಸಾಲಗಾರನು ಅಸಲು ಮೊತ್ತ ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸದ ಕಾರಣ ಆಸ್ತಿಯು ಸಾಲದಾತನಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಉತ್ಪಾದಿಸುವುದಿಲ್ಲ.

ಈ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಹೇಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತವೆ ಎಂಬುದರ ವಿಶಾಲ ನೋಟವನ್ನು ಪಡೆಯಲು, ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್‌ನಲ್ಲಿ NPA ಅರ್ಥ, ಅನುತ್ಪಾದಕ ಆಸ್ತಿಗಳ ವಿಧಗಳು, NPA ಯ ಪರಿಣಾಮ ಮತ್ತು ಒಟ್ಟು NPA ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ NPA ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ನಮ್ಮ ಲೇಖನವನ್ನು ಅನ್ನು ಓದಿ. 

ಬ್ಯಾಂಕಿಂಗ್‌ನಲ್ಲಿ NPA ಅರ್ಥ – NPA Meaning in Banking in Kannada

ಬ್ಯಾಂಕ್ ಒಡೆತನದ ಯಾವುದೇ ಹಣಕಾಸಿನ ಭದ್ರತೆಯನ್ನು ಆಸ್ತಿ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನಾವು ಸಾಲಗಳಿಗೆ ಪಾವತಿಸುವ ಬಡ್ಡಿಯು ಬ್ಯಾಂಕುಗಳಿಗೆ ಆದಾಯದ ಪ್ರಾಥಮಿಕ ಮೂಲವಾಗಿದೆ; ಆದ್ದರಿಂದ ಈ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ.

ಆದ್ದರಿಂದ, ಸಾಲಗಾರರು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದಾಗ, ಈ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು “ನಾನ್  ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಸ್ವತ್ತುಗಳು” ಎಂದು ರೂಪಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಏಕೆಂದರೆ ಅವರು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗೆ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸುತ್ತಿಲ್ಲ. 

ಸಾಲವನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸಲು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಾಲಗಾರನಿಗೆ 90 ದಿನಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತದೆ. ಆ ಸಮಯದ ಚೌಕಟ್ಟಿನೊಳಗೆ ಮರುಪಾವತಿಯನ್ನು ಮಾಡದಿದ್ದರೆ, ಆಸ್ತಿಗಳನ್ನು ನಿಷ್ಕ್ರಿಯವೆಂದು ಘೋಷಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. 

ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಗಳ ಉದಾಹರಣೆ -Non Performing Assets Example in Kannada

‘A’ ಒಂದು ವರ್ಷದ ಮೆಚ್ಯೂರಿಟಿ ಅವಧಿಯೊಂದಿಗೆ ₹1,00,000 ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಿಂದ ಸಾಲವನ್ನು ಪಡೆದಿದೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸೋಣ. ಮೆಚ್ಯೂರಿಟಿ ಅವಧಿಯ ನಂತರ ಅವರು ಬಡ್ಡಿ ಅಥವಾ ಅಸಲು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸದೆ 90 ದಿನಗಳು ಕಳೆದಿವೆ. ಬ್ಯಾಂಕ್ ತನ್ನ ಸಾಲಗಾರರಿಂದ ಸಂಗ್ರಹಿಸಲು ವಿಫಲವಾದ ಈ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಅನುತ್ಪಾದಕ ಆಸ್ತಿ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.

ತಾತ್ತ್ವಿಕವಾಗಿ, ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ಇತರ ಹಣಕಾಸು ಸಂಸ್ಥೆಯ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಪಟ್ಟಿ ಮಾಡಲಾಗಿದೆ.

ನಾನು ನಿಮಗೆ HDFC ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನ ಸ್ವತಂತ್ರ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್ ಅನ್ನು ಪ್ರಸ್ತುತಪಡಿಸುತ್ತೇನೆ. 

ಚಿತ್ರದಲ್ಲಿ, ನೀವು ‘ಸ್ವತ್ತುಗಳ ಗುಣಮಟ್ಟ’ ವಿಭಾಗವನ್ನು ನೋಡಬಹುದು, ಅಲ್ಲಿ ನೀವು ಒಟ್ಟು NPA ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ NPA ವಿಭಾಗಗಳನ್ನು ಕಾಣಬಹುದು. ಮೌಲ್ಯವು (ಕೋಟಿಯಲ್ಲಿ) ಯಾವುದೇ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸದ ಆಸ್ತಿಗಳ ವೆಚ್ಚವನ್ನು ಚಿತ್ರಿಸುತ್ತದೆ. 

ಕಂಪನಿಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನ NPA ಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದು ಬುದ್ಧಿವಂತವಲ್ಲ, ಏಕೆಂದರೆ ಈ ಸ್ವತ್ತುಗಳು ಪ್ರಕೃತಿಯಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದವು. 

ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಗಳ ವಿಧಗಳು – Types of Non Performing Assets in Kannada

ಮೂರು ವಿಧದ ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಗಳು: 

• ಕೆಳದರ್ಜೆಯ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
• ಸಂಶಯಾಸ್ಪದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
• ನಷ್ಟ ಆಸ್ತಿಗಳು

ಕೆಳದರ್ಜೆಯ ಸ್ವತ್ತುಗಳು 

ಇವುಗಳು 12 ತಿಂಗಳಿಗಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ಸಮಾನವಾದ ಅವಧಿಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿವೆ.

ಸಂಶಯಾಸ್ಪದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು

ಇವು 12 ತಿಂಗಳು ಅಥವಾ ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಅವಧಿಯವರೆಗೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಸ್ವತ್ತುಗಳಾಗಿವೆ.

ನಷ್ಟ ಆಸ್ತಿಗಳು

ಈ ಸ್ವತ್ತುಗಳನ್ನು ‘ಸಂಗ್ರಹಿಸಲಾಗದು’ ಎಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ ಅವುಗಳು ಬಹಳ ಕಡಿಮೆ ಅಥವಾ ಯಾವುದೇ ವಿತ್ತೀಯ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿರುವುದಿಲ್ಲ. ಅವರು ಕೆಲವು ಮರುಪಡೆಯುವಿಕೆ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದರೂ, ಅವುಗಳನ್ನು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಬ್ಯಾಂಕಿನ ಆಸ್ತಿಗಳೆಂದು ಪರಿಗಣಿಸಲಾಗುವುದಿಲ್ಲ.

NPA ಯ ಪರಿಣಾಮ – Impact of NPA in Kannada

ಎರಡು ವಿಭಿನ್ನ ದೃಷ್ಟಿಕೋನಗಳಿಂದ NPA ಯ ಪರಿಣಾಮವನ್ನು ನಿಮಗೆ ವಿವರಿಸುತ್ತೇನೆ. 

1. ಬ್ಯಾಂಕುಗಳ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ – 

ಹೆಚ್ಚಿನ NPA ದರಗಳಿಂದಾಗಿ, ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಗಮನಾರ್ಹವಾದ ಆದಾಯ ನಷ್ಟವನ್ನು ಅನುಭವಿಸುತ್ತವೆ ಮತ್ತು ಅದು ಅವುಗಳ ಬ್ರ್ಯಾಂಡ್ ಇಮೇಜ್‌ನ ಮೇಲೆ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರಬಹುದು. 

ಅಲ್ಲದೆ, ಸಾಕಷ್ಟು ಹಣದ ಕೊರತೆಯಿಂದಾಗಿ, ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ತಮ್ಮ ಲಾಭಾಂಶವನ್ನು ಕಾಪಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು ಸಾಲಗಳ ಮೇಲಿನ ಬಡ್ಡಿದರಗಳನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

2. ಸಾಲಗಾರರ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ – 

ಈಗಾಗಲೇ NPA ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಸಾಲಗಾರನಿಗೆ ಸಾಲ ಮಂಜೂರು ಮಾಡುವಲ್ಲಿ ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದವಾಗಿರುತ್ತವೆ. 

ಇದು ಸಾಲಗಾರರ ಬ್ರ್ಯಾಂಡ್ ಇಮೇಜ್ ಮೇಲೆ ಹೆಚ್ಚು ಋಣಾತ್ಮಕ ಪರಿಣಾಮ ಬೀರುತ್ತದೆ. 

ಒಟ್ಟು NPA ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ NPA ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸ – Difference between Gross NPA and Net NPA in Kannada

ಬ್ಯಾಂಕ್‌ಗಳು ತಮ್ಮ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್‌ನಲ್ಲಿ NPAಗಳನ್ನು ಪ್ರದರ್ಶಿಸುವುದು ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು ಎರಡು ವರ್ಗಗಳಲ್ಲಿ ನೀಡಲಾಗಿದೆ. 

ಮೇಲಿನ ಚಿತ್ರದಲ್ಲಿ ತೋರಿಸಿರುವಂತೆ (HDFC ಬ್ಯಾಂಕಿನ ಸ್ವತಂತ್ರ ಬ್ಯಾಲೆನ್ಸ್ ಶೀಟ್), ‘ಆಸ್ತಿಗಳ ಗುಣಮಟ್ಟ’ ವಿಭಾಗವು ಎರಡು ಸಾಲುಗಳನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ: ಒಟ್ಟು NPA ಮತ್ತು ನಿವ್ವಳ NPA.

ಈ ಎರಡು ಮೆಟ್ರಿಕ್‌ಗಳು ಬ್ಯಾಂಕ್‌ನಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಮೌಲ್ಯವನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತವೆ. 

ಒಟ್ಟು NPA (GNPA) ತೊಂಬತ್ತು ದಿನಗಳ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸಾಲಗಾರರಿಂದ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡದ ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. 

ಆದರೆ, 

ನಿವ್ವಳ NPA (NNPA) ಎನ್ನುವುದು GNPAಯಿಂದ ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸದ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ ನಂತರ ಉಳಿದಿರುವ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಇದು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅನುಭವಿಸಿದ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ. 

ಉತ್ತಮ ತಿಳುವಳಿಕೆಗಾಗಿ, ಈ ಕೋಷ್ಟಕವನ್ನು ನೋಡಿ- 

ಒಟ್ಟು NPA (GNPA)	ನಿವ್ವಳ NPA (NNPA)
ಒಟ್ಟು NPA (GNPA) ತೊಂಬತ್ತು ದಿನಗಳ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸಾಲಗಾರರಿಂದ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡದ ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.	ನಿವ್ವಳ NPA (NNPA) ಎನ್ನುವುದು GNPAಯಿಂದ ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸದ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ ನಂತರ ಉಳಿದಿರುವ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಇದು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅನುಭವಿಸಿದ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ.
(ಸಬ್ಸ್ಟಾಂಡರ್ಡ್ + ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ + ನಷ್ಟ) ಸ್ವತ್ತುಗಳು	ನಿವ್ವಳ NPAಗಳು = ಒಟ್ಟು NPAಗಳು – ನಿಬಂಧನೆಗಳು
ಇದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಅರ್ಹತೆ ನೀಡುವುದಿಲ್ಲ.	ಇದು ಸಂಸ್ಥೆಯ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟಕ್ಕೆ ಅರ್ಹತೆ ನೀಡುತ್ತದೆ.
ಬ್ಯಾಂಕ್ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುತ್ತದೆ, ಅದರ ನಂತರ ಅಸಲು ಮತ್ತು ಬಡ್ಡಿಯನ್ನು ಮರುಪಾವತಿಸಬೇಕು. ಈ ಅವಧಿ ಮುಗಿದ ನಂತರ, ಸ್ವತ್ತು ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವುದಿಲ್ಲ.	ನಿವ್ವಳ NPAಯಲ್ಲಿ ಅಂತಹ ಸಮಯದ ಮಿತಿಯಿಲ್ಲ.

Non Performing Asset ತ್ವರಿತ ಸಾರಾಂಶ

• ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಗಳು ಸಾಲಗಾರರಿಗೆ ನಿಗದಿತ ಅವಧಿಯೊಳಗೆ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡದ ಸಾಲಗಳಾಗಿವೆ. ಸಾಲದಾತರಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಆದಾಯವನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸದ ಕಾರಣ ಅವರು ಇನ್ನು ಮುಂದೆ ಆಸ್ತಿಯಾಗಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುವುದಿಲ್ಲ. 
• ಮೂರು ವಿಧದ ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ ಗಳು: 
• ಕೆಳದರ್ಜೆಯ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
• ಸಂಶಯಾಸ್ಪದ ಸ್ವತ್ತುಗಳು
• ನಷ್ಟ ಆಸ್ತಿಗಳು
• NPA ಯ ಪ್ರಭಾವವನ್ನು ಎರಡು ವಿಭಿನ್ನ ದೃಷ್ಟಿಕೋನಗಳಲ್ಲಿ ವರ್ಗೀಕರಿಸಲಾಗಿದೆ: ಬ್ಯಾಂಕುಗಳು ಮತ್ತು ಸಾಲಗಾರರು.
• NPA ಯಲ್ಲಿ ಎರಡು ವಿಧಗಳಿವೆ: GNPA ಮತ್ತು NNPA 
• ಒಟ್ಟು NPA (GNPA) ತೊಂಬತ್ತು ದಿನಗಳ ಅವಧಿಯಲ್ಲಿ ಸಾಲಗಾರರಿಂದ ಮರುಪಾವತಿ ಮಾಡದ ಎಲ್ಲಾ ಸಾಲದ ಆಸ್ತಿಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ. 
• ನಿವ್ವಳ NPA (NNPA) ಎನ್ನುವುದು GNPAಯಿಂದ ಅನುಮಾನಾಸ್ಪದ ಮತ್ತು ಪಾವತಿಸದ ಸಾಲಗಳನ್ನು ಕಡಿತಗೊಳಿಸಿದ ನಂತರ ಉಳಿದಿರುವ ಮೊತ್ತವಾಗಿದೆ. ಇದು ಬ್ಯಾಂಕ್ ಅನುಭವಿಸಿದ ನಿಜವಾದ ನಷ್ಟವಾಗಿದೆ. 

ನಾನ್ ಪರ್ಫಾರ್ಮಿಂಗ್ ಅಸೆಟ್ಸ್ – FAQ ಗಳು