ബേസിക്ക് EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രാഥമിക വ്യത്യാസം, ബേസിക്ക് EPS കണക്കാക്കുന്നത് നിലവിലുള്ള കുടിശ്ശികയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണത്തെ ബേസിക്ക് മാക്കിയാണ്, ഇത് കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിലുമുള്ള വരുമാനം കാണിക്കുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS, കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക ലാഭ വീക്ഷണം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന, കൺവെർട്ടിബിളുകളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഓഹരികൾക്കായി കണക്കാക്കുന്നു.
ഉള്ളടക്കം
- എന്താണ് ബേസിക്ക് EPS- What Is Basic EPS in Malayalam
- എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS- What Is Diluted EPS in Malayalam
- ബേസിക്ക് വും ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം- Difference Between Basic And Diluted EPS in Malayalam
- ബേസിക്ക് Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS -ചുരുക്കം
- ബേസിക്ക് Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ
എന്താണ് ബേസിക്ക് EPS- What Is Basic EPS in Malayalam
ബേസിക്ക് EPS (എണിംഗ്സ് പെർ ഷെയർ) എന്നത് ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമത കണക്കാക്കുന്ന ഒരു സാമ്പത്തിക മെട്രിക് ആണ്. ഈ കണക്ക് നിക്ഷേപകർക്ക് സ്റ്റോക്കിൻ്റെ ഓരോ ഷെയറിനും എത്രമാത്രം ലാഭം നൽകുന്നു എന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള ഒരു ധാരണ നൽകുന്നു, ഇത് കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യത്തെക്കുറിച്ച് നേരായ കാഴ്ചപ്പാട് നൽകുന്നു.
കൂടുതൽ വ്യക്തമാക്കുന്നതിന്, ₹50 മില്യൺ അറ്റവരുമാനവും 5 മില്യൺ കുടിശ്ശിക ഓഹരികളുമുള്ള ഒരു കമ്പനിയെ പരിഗണിക്കുക. ഈ കമ്പനിയുടെ ബേസിക്ക് EPS ഒരു ഷെയറിന് ₹10 ആയിരിക്കും (₹50 ദശലക്ഷം / 5 ദശലക്ഷം ഓഹരികൾ). കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് ഓഹരി ഉടമകൾക്ക് വ്യക്തമായ ധാരണ നൽകിക്കൊണ്ട് ഒരു ഷെയറിന് കമ്പനി എത്ര ലാഭം നേടിയെന്ന് ഈ കണക്കുകൂട്ടൽ കാണിക്കുന്നു. നിക്ഷേപകർക്കുള്ള ഒരു പ്രധാന സൂചകമാണ് ബേസിക്ക് EPS, അവരുടെ ഉടമസ്ഥതയിലുള്ള ഓരോ ഷെയറിനും ആട്രിബ്യൂട്ട് ചെയ്യുന്ന വരുമാനം നേരിട്ട് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു.
എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS- What Is Diluted EPS in Malayalam
പരിവർത്തനം ചെയ്യാവുന്ന സെക്യൂരിറ്റികൾ, ഓപ്ഷനുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വാറൻ്റുകൾ എന്നിവയിൽ നിന്ന് ഇഷ്യൂ ചെയ്യാൻ കഴിയുന്ന എല്ലാ സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകളും ഉൾപ്പെടുത്തിക്കൊണ്ട് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS (ഓരോ ഷെയറിനും വരുമാനം) ബേസിക്ക് EPF- ൽ വിപുലീകരിക്കുന്നു. ഈ കണക്കുകൂട്ടൽ ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക വീക്ഷണം നൽകുന്നു, സാധ്യമായ എല്ലാ ഡിലൂറ്റീവ് സെക്യൂരിറ്റികളും കോമൺ സ്റ്റോക്കിലേക്ക് പരിവർത്തനം ചെയ്താൽ ഓരോ ഷെയറിലുമുള്ള വരുമാനം കാണിക്കുന്നു.
ഒരു വ്യക്തമായ ഉദാഹരണം നൽകുന്നതിന്, ഒരു കമ്പനിയുടെ അറ്റവരുമാനം ₹50 മില്യൺ, 5 മില്യൺ കുടിശ്ശിക ഓഹരികൾ, മറ്റൊരു 1 മില്യൺ ഷെയറുകൾ ചേർക്കാൻ സാധ്യതയുള്ള കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ എന്നിവ ഉണ്ടെന്ന് പറയാം. ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഒരു ഷെയറിന് ₹8.33 ആയി കണക്കാക്കും (₹50 ദശലക്ഷം / 6 ദശലക്ഷം ഷെയറുകൾ), ഇത് ഷെയറുകളുടെ എണ്ണത്തിലെ വർദ്ധന കാരണം ബേസിക്ക് EPS-ൽ നിന്നുള്ള കുറവ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നു. എല്ലാ ഡിലൂറ്റീവ് സെക്യൂരിറ്റികളും പ്രയോഗിക്കുന്ന ഒരു സാഹചര്യത്തിൽ കമ്പനിയുടെ വരുമാനത്തെക്കുറിച്ച് ഉൾക്കാഴ്ച നൽകുന്നതിനാൽ നിക്ഷേപകർക്ക് ഈ നടപടി നിർണായകമാണ്.
ബേസിക്ക് വും ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം- Difference Between Basic And Diluted EPS in Malayalam
ബേസിക്ക് EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രധാന വ്യത്യാസം, നിലവിലുള്ള കുടിശ്ശികയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം ഉപയോഗിച്ചാണ് ബേസിക്ക് EPS നിർണ്ണയിക്കുന്നത്, അതേസമയം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള അധിക ഷെയറുകൾ പരിഗണിക്കുന്നു, ഇത് കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക വീക്ഷണം നൽകുന്നു.
അത്തരം കൂടുതൽ വ്യത്യാസങ്ങൾ ചുവടെ സംഗ്രഹിച്ചിരിക്കുന്നു:
| ഘടകം | ബേസിക്ക് EPS | ഡില്യൂട്ടഡ് EPS |
| ഷെയർ കൗണ്ട് | നിലവിലുള്ള കുടിശ്ശിക ഓഹരികൾ മാത്രം. | പരിവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഓഹരികൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. |
| EPS ഇംപാക്ട് | ഓഹരികൾ കുറവായതിനാൽ ഉയർന്ന EPS. | കൂടുതൽ ഓഹരികൾ കാരണം കുറഞ്ഞ EPS. |
| നിക്ഷേപക വീക്ഷണം | നിലവിലെ വരുമാന ശക്തി കാണിക്കുന്നു. | ഭാവിയിലെ നേർപ്പിക്കാനുള്ള സാധ്യതയെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു. |
| അപകട നിർണ്ണയം | യാഥാസ്ഥിതികത കുറവാണ്. | കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക. |
ബേസിക്ക് Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS -ചുരുക്കം
- ബേസിക്ക് EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രാഥമിക വ്യത്യാസം, കുടിശ്ശികയുള്ള പൊതു ഷെയറുകളുടെ ആകെ എണ്ണം ഉപയോഗിച്ച് ബേസിക്ക് EPS കണക്കാക്കുന്നു എന്നതാണ്. നേരെമറിച്ച്, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS, കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ, ഓപ്ഷനുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വാറൻ്റുകൾ എന്നിവയിൽ നിന്ന് ഉരുത്തിരിഞ്ഞ എല്ലാ സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകളും ഉൾക്കൊള്ളുന്നു.
- ബേസിക് EPS, അല്ലെങ്കിൽ ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനം, ഒരു ഓഹരിയുടെ ബേസിക്ക് ത്തിൽ ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമത കാണിക്കുന്ന ഒരു സുപ്രധാന സാമ്പത്തിക മെട്രിക് ആണ്. മൊത്തം വരുമാനം കുടിശ്ശികയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം കൊണ്ട് ഹരിച്ചാണ് ഇത് കണക്കാക്കുന്നത്. കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക പ്രകടനത്തെക്കുറിച്ച് നേരിട്ട് ഉൾക്കാഴ്ച നൽകിക്കൊണ്ട് ഓരോ പൊതു ഷെയറിനും അനുവദിച്ച ലാഭം കണക്കാക്കാൻ ഈ കണക്ക് നിക്ഷേപകരെ സഹായിക്കുന്നു.
- കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ, ഓപ്ഷനുകൾ അല്ലെങ്കിൽ വാറൻ്റുകൾ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകൾ ഉൾപ്പെടുത്തിക്കൊണ്ട് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ബേസിക്ക് EPS എന്ന ആശയം വിപുലീകരിക്കുന്നു. ഇത് ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ സമഗ്രമായ വീക്ഷണം നൽകുന്നു, ഓഹരികളുടെ എണ്ണം വർദ്ധിക്കുന്നതിനുള്ള സാധ്യതയെ കണക്കാക്കുന്നു, അങ്ങനെ ഓരോ ഷെയറിനും വരുമാനത്തിൻ്റെ യാഥാസ്ഥിതികമായ ഒരു കണക്ക് നൽകുന്നു.
- ബേസിക്ക് EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രാഥമിക വ്യത്യാസം, നിലവിലുള്ള കുടിശ്ശികയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം ഉപയോഗിച്ചാണ് ബേസിക്ക് EPS കണക്കാക്കുന്നത്, അതേസമയം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള അധിക ഷെയറുകൾ കണക്കിലെടുക്കുന്നു, ഇത് കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക വീക്ഷണം നൽകുന്നു.
- ഇൻട്രാഡേ, ഡെലിവറി ട്രേഡുകളിൽ 5x മാർജിൻ അൺലോക്ക് ചെയ്യുക, പണയം വെച്ച സ്റ്റോക്കുകളിൽ 100% കൊളാറ്ററൽ മാർജിൻ ആസ്വദിക്കൂ. ആലീസ് ബ്ലൂ ഉപയോഗിച്ച് ആജീവനാന്ത സൗജന്യമായി ₹0 എഎംസി ആസ്വദിക്കൂ! ഇന്ന് ആലീസ് ബ്ലൂ ഉപയോഗിച്ച് നിങ്ങളുടെ സ്മാർട്ട് ട്രേഡിംഗ് യാത്ര ആരംഭിക്കുക!. നിങ്ങളുടെ ആലീസ് ബ്ലൂ അക്കൗണ്ട് ഇപ്പോൾ തുറക്കുക.
ബേസിക്ക് Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ
ബേസിക്ക് EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രധാന വ്യത്യാസം, ബേസിക്ക് EPS കണക്കാക്കുന്നത് യഥാർത്ഥ കുടിശ്ശികയുള്ള ഓഹരികൾ മാത്രം ഉപയോഗിച്ചാണ്, അതേസമയം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകളെ പരിഗണിക്കുന്നു, ഇത് ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിൻ്റെ വരുമാനത്തെക്കുറിച്ച്
നിക്ഷേപകർ പൊതുവെ പോസിറ്റീവായി കാണുന്ന, സാധ്യതയുള്ള ഷെയർ ഡൈല്യൂഷനുകൾ കണക്കാക്കിയതിനു ശേഷവും, ഉയർന്ന ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഒരു കമ്പനിയുടെ ശക്തമായ ലാഭത്തെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു.
PE അനുപാതത്തിന് ബേസിക്ക് പരമോ ഡില്യൂട്ടഡ് തോ ആയ EPS ഉപയോഗിക്കാം, എന്നാൽ ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉപയോഗിക്കുന്നത് കമ്പനിയുടെ മൂല്യനിർണ്ണയം കൂടുതൽ ജാഗ്രതയോടെ വിലയിരുത്തുന്നു.
ഒരു ഷെയറിന് ഉയർന്ന വരുമാനം (EPS) പൊതുവെ സാമ്പത്തിക ലോകത്ത് ഒരു നല്ല സൂചകമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. കുടിശ്ശികയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണവുമായി താരതമ്യപ്പെടുത്തുമ്പോൾ ഒരു കമ്പനി ഗണ്യമായ ലാഭം ഉണ്ടാക്കുന്നുവെന്ന് ഇത് സൂചിപ്പിക്കുന്നു. ഇത് ശക്തമായ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യത്തിൻ്റെയും വരുമാനം ഉണ്ടാക്കുന്നതിലെ കാര്യക്ഷമതയുടെയും അടയാളമായി കാണാവുന്നതാണ്.
ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം (EPS) തന്നെ തരം തിരിച്ചിട്ടില്ല. പകരം, കമ്പനിയുടെ കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളെ ആശ്രയിച്ച് ഇത് വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു. ഇതിൽ ഓപ്ഷനുകൾ, വാറൻ്റുകൾ അല്ലെങ്കിൽ കൺവെർട്ടിബിൾ ബോണ്ടുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടാം, അവ ഉപയോഗിക്കുമ്പോൾ മൊത്തം ഷെയർ എണ്ണത്തെയും അതുവഴി EPS കണക്കുകൂട്ടലിനെയും ബാധിക്കും.
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS-ൻ്റെ ഫോർമുല ഇതാണ്: ഡില്യൂട്ടഡ് EPS = (അറ്റ വരുമാനം – മുൻഗണനയുള്ള ലാഭവിഹിതം) / (വെയ്റ്റഡ് ആവറേജ് ഷെയറുകൾ + കൺവേർട്ടബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ).
