ഓപ്ഷനുകളും വാറൻ്റുകളും പോലുള്ള എല്ലാ കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളും ഉൾപ്പെടെ, ഓരോ ഷെയറിനും ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭം കണക്കാക്കുന്നു. ഇത് അടിസ്ഥാന ഇപിഎസിനേക്കാൾ കൂടുതൽ കരുതലോടെയുള്ള ലാഭക്ഷമതാ അളവുകോൽ നൽകുന്നു, കാരണം ഇത് സാധ്യമായ പരമാവധി ഷെയറുകൾക്ക് കാരണമാകുന്നു.
ഉള്ളടക്കം
- എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ? – ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം അർത്ഥം- What Is Diluted EPS? – Diluted Earnings Per Share Meaning in Malayalam
- ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉദാഹരണം- Diluted EPS Example in Malayalam
- ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം ഫോർമുല- Diluted Earnings Per Share Formula in Malayalam
- ഡില്യൂട്ടഡ് EPS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം- How To Calculate Diluted EPS in Malayalam
- അടിസ്ഥാന Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS- Basic Vs Diluted EPS in Malayalam
- എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – ചുരുക്കം
- എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ
എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ? – ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം അർത്ഥം- What Is Diluted EPS? – Diluted Earnings Per Share Meaning in Malayalam
ഡില്യൂറ്റഡ് EPS, ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനത്തിൻ്റെ വ്യതിയാനം, സ്റ്റോക്കിൻ്റെ മൂല്യം നേർപ്പിക്കാൻ സാധ്യതയുള്ള എല്ലാ ഷെയറുകളുടെയും അക്കൗണ്ടുകൾ. ഇതിൽ കൺവെർട്ടിബിൾ ബോണ്ടുകൾ, സ്റ്റോക്ക് ഓപ്ഷനുകൾ, വാറൻ്റുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഈ അധിക സെക്യൂരിറ്റികൾ പരിഗണിക്കുന്നതിലൂടെ, ഡൈലറ്റ് ചെയ്ത EPS അടിസ്ഥാന ഇപിഎസിനേക്കാൾ താഴ്ന്ന കണക്ക് നൽകുന്നു, ഇത് ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിലുമുള്ള വരുമാനത്തെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ ജാഗ്രതയോടെ വീക്ഷണം നൽകുന്നു.
ഡില്യൂറ്റഡ് EPS നിർണായകമാണ്, പ്രത്യേകിച്ച് ഷെയർ ഡൈല്യൂഷൻ സാധ്യതയുള്ള കമ്പനികൾക്ക്. ഇത് ഭാവിയിലെ ഷെയറുകളുടെ വിപുലീകരണം യാഥാർത്ഥ്യമായി പ്രതീക്ഷിക്കുന്നു, എല്ലാ കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളും വിനിയോഗിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനം എങ്ങനെയായിരിക്കുമെന്ന് നിക്ഷേപകർക്കും വിശകലന വിദഗ്ധർക്കും ഉൾക്കാഴ്ച നൽകുന്നു.
നിരവധി ഓപ്ഷനുകളോ വാറൻ്റുകളോ കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളോ ഉള്ള കമ്പനികൾക്ക് ഈ മെട്രിക് അത്യന്താപേക്ഷിതമാണ്, കാരണം ഇത് കൂടുതൽ കൃത്യമായ സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യ ചിത്രവും ഭാവിയിലെ വരുമാനത്തിൻ്റെ നേർപ്പിക്കലും പ്രതിഫലിപ്പിക്കുകയും അതുവഴി നിക്ഷേപ തീരുമാനങ്ങളെ കൂടുതൽ ഫലപ്രദമായി നയിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉദാഹരണം- Diluted EPS Example in Malayalam
100,000 പൊതു ഓഹരികളുള്ള ഒരു കമ്പനിയുടെ അറ്റവരുമാനം ₹10 കോടി (₹100 ദശലക്ഷം) ആണെങ്കിൽ, അടിസ്ഥാന EPS ₹1,000 ആണ്. കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾക്ക് 20,000 ഷെയറുകൾ ചേർക്കാൻ കഴിയുമെങ്കിൽ, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS 120,000 ഓഹരികൾ പരിഗണിക്കുന്നു, അതിൻ്റെ ഫലമായി 833.33 രൂപയുടെ ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ലഭിക്കും. ഇത് ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനത്തിൽ സാധ്യതയുള്ള ഷെയർ നേർപ്പിക്കുന്നതിൻ്റെ സ്വാധീനം കാണിക്കുന്നു.
ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം ഫോർമുല- Diluted Earnings Per Share Formula in Malayalam
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള സൂത്രവാക്യം ഇതാണ്: ഡില്യൂട്ടഡ് EPS = (അറ്റ വരുമാനം – മുൻഗണനയുള്ള ലാഭവിഹിതം) / (വെയ്റ്റഡ് ആവറേജ് ഷെയറുകൾ + കൺവേർട്ടബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ). കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ, ഓപ്ഷനുകൾ, വാറൻ്റുകൾ എന്നിവയിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിന് ഈ ഫോർമുല സ്റ്റാൻഡേർഡ് EPS ക്രമീകരിക്കുന്നു, ഇത് ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനത്തിൻ്റെ കൂടുതൽ സമഗ്രമായ അളവ് നൽകുന്നു.
ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഫോർമുല കമ്പനിയുടെ അറ്റവരുമാനം എടുക്കുന്നു, മുൻഗണനയുള്ള ഓഹരികളിൽ നൽകിയിട്ടുള്ള ഏതെങ്കിലും ഡിവിഡൻ്റ് കുറയ്ക്കുന്നു, തുടർന്ന് ഈ ക്രമീകരിച്ച അറ്റവരുമാനത്തെ എല്ലാ കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളും പൊതുവായ സ്റ്റോക്കാക്കി മാറ്റുകയാണെങ്കിൽ നിലവിലുള്ള മൊത്തം ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം കൊണ്ട് ഹരിക്കുന്നു. EPS നേർപ്പിക്കാൻ സാധ്യതയുള്ള എല്ലാ ഷെയറുകളും യഥാർത്ഥത്തിൽ ഇഷ്യൂ ചെയ്തിരുന്നെങ്കിൽ, ഈ കണക്കുകൂട്ടൽ ഒരു ഷെയറിലുള്ള വരുമാനം കാണിക്കുന്നു. ഓഹരി നേർപ്പിക്കലിൻ്റെ കാര്യത്തിൽ ഒരു ‘മോസ്റ്റ്-കേസ്’ സാഹചര്യം പരിഗണിച്ച് ഒരു കമ്പനിയുടെ ലാഭക്ഷമത അളക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു മാർഗമാണിത്.
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS എങ്ങനെ കണക്കാക്കാം- How To Calculate Diluted EPS in Malayalam
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കണക്കാക്കാൻ, ആദ്യം, കമ്പനിയുടെ അറ്റവരുമാനം തിരിച്ചറിയുകയും ഏതെങ്കിലും മുൻഗണനാ ലാഭവിഹിതം കുറയ്ക്കുകയും ചെയ്യുക. അടുത്തതായി, കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്ന് സൃഷ്ടിക്കാനാകുന്നവ ഉൾപ്പെടെ, ബാക്കിയുള്ള മൊത്തം ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം എണ്ണുക. അവസാനമായി, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ലഭിക്കാൻ ഈ ക്രമീകരിച്ച അറ്റവരുമാനത്തെ മൊത്തം സാധ്യതയുള്ള ഓഹരികൾ കൊണ്ട് ഹരിക്കുക.
- അറ്റ വരുമാനം തിരിച്ചറിയുക: കമ്പനിയുടെ സാമ്പത്തിക പ്രസ്താവനകളിൽ നിന്നുള്ള അറ്റ വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് ആരംഭിക്കുക.
- ഇഷ്ടപ്പെട്ട ലാഭവിഹിതം കുറയ്ക്കുക: അറ്റവരുമാനത്തിൽ നിന്ന് ഇഷ്ടപ്പെട്ട ഓഹരി ഉടമകൾക്ക് നൽകേണ്ട ഏതെങ്കിലും ലാഭവിഹിതം കുറയ്ക്കുക.
- മൊത്തം ഓഹരികൾ എണ്ണുക: കുടിശ്ശികയുള്ള എല്ലാ പൊതു ഓഹരികളും ഉൾപ്പെടുത്തുക.
- മാറ്റാവുന്ന സെക്യൂരിറ്റികൾ ചേർക്കുക: കൺവേർട്ടിബിൾ ബോണ്ടുകൾ, ഓപ്ഷനുകൾ മുതലായവയിൽ നിന്ന് സൃഷ്ടിച്ച ഷെയറുകളിലെ ഘടകം.
- ക്രമീകരിച്ച വരുമാനം മൊത്തം ഷെയറുകളാൽ ഹരിക്കുക: ക്രമീകരിച്ച അറ്റ വരുമാനത്തെ മൊത്തം സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം കൊണ്ട് ഹരിക്കുക.
അടിസ്ഥാന Vs ഡില്യൂട്ടഡ് EPS- Basic Vs Diluted EPS in Malayalam
അടിസ്ഥാന EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രധാന വ്യത്യാസം നിലവിലുള്ള പൊതുവായ ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം ഉപയോഗിച്ചാണ് അടിസ്ഥാന EPS കണക്കാക്കുന്നത്, അതേസമയം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS പരിവർത്തനങ്ങളിൽ നിന്നോ വാറൻ്റുകളിൽ നിന്നോ സാധ്യമായ എല്ലാ ഷെയറുകളും പരിഗണിക്കുന്നു.
| വശം | അടിസ്ഥാന EPS | ഡില്യൂട്ടഡ് EPS |
| ഫോർമുല | അറ്റ വരുമാനം / പൊതു ഓഹരികൾ | (അറ്റവരുമാനം – മുൻഗണനയുള്ള ലാഭവിഹിതം) / (പൊതുവായ + സാധ്യതയുള്ള ഓഹരികൾ) |
| ഷെയർ കൗണ്ട് | നിലവിലുള്ള ഓഹരികൾ മാത്രം | കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ ഉൾപ്പെടുന്നു |
| യാഥാസ്ഥിതികത | യാഥാസ്ഥിതികത കുറവാണ് | കൂടുതൽ യാഥാസ്ഥിതിക |
| ഉദ്ദേശം | നിലവിലെ വരുമാന ശക്തി അളക്കുന്നു | സാധ്യതയുള്ള നേർപ്പിക്കൽ ആഘാതം വിലയിരുത്തുന്നു |
| അനുയോജ്യത | പൊതു ലാഭ സൂചകം | കൺവേർട്ടിബിൾ ഉപകരണങ്ങളുള്ള കമ്പനികൾക്ക് |
എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – ചുരുക്കം
- കൺവെർട്ടിബിൾ ബോണ്ടുകളും സ്റ്റോക്ക് ഓപ്ഷനുകളും പോലുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഷെയർ ഡൈല്യൂഷനുകൾക്കായുള്ള യാഥാസ്ഥിതിക സാമ്പത്തിക മെട്രിക് അക്കൗണ്ടിംഗാണ് ഡൈല്യൂട്ടഡ് EPS, ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനത്തിൻ്റെ കൂടുതൽ യാഥാർത്ഥ്യബോധം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.
- ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഫോർമുലയിൽ മുൻഗണനാ ലാഭവിഹിതങ്ങൾക്കായി അറ്റവരുമാനം ക്രമീകരിക്കുന്നതും കൺവേർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ ഉൾപ്പെടെയുള്ള മൊത്തം സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകളാൽ ഹരിക്കുന്നതും ഉൾപ്പെടുന്നു. ഡില്യൂട്ടഡ് EPS = (അറ്റ വരുമാനം – മുൻഗണനയുള്ള ലാഭവിഹിതം) / (വെയ്റ്റഡ് ശരാശരി ഓഹരികൾ + മാറ്റാവുന്ന സെക്യൂരിറ്റികൾ)
- ഒരു ഷെയറിന് ഡില്യൂട്ടഡ് വരുമാനം (EPS) കണ്ടെത്താൻ, അറ്റവരുമാനം എടുക്കുക, മുൻഗണനയുള്ള ഡിവിഡൻ്റുകൾ എടുത്തുകളയുക, സാധ്യമായ ഓഹരികൾ ഉൾപ്പെടെ എല്ലാ ഷെയറുകളും എണ്ണുക, ഷെയറുകളുടെ എണ്ണം കൊണ്ട് ഹരിക്കുക.
- അടിസ്ഥാന EPS ഉം ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രധാന വ്യത്യാസം, അടിസ്ഥാന EPS നിലവിലുള്ള പൊതു ഷെയറുകളുടെ എണ്ണത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്, അതേസമയം വാറൻ്റുകളിലൂടെയോ പരിവർത്തനങ്ങളിലൂടെയോ നൽകാവുന്ന എല്ലാ ഷെയറുകളേയും ഡില്യൂട്ടഡ് EPS പരിഗണിക്കുന്നു.
- ആലിസ് ബ്ലൂ ഉപയോഗിച്ച് ഷെയർ മാർക്കറ്റിൽ സൗജന്യമായി നിക്ഷേപിക്കുക.
എന്താണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS – പതിവായി ചോദിക്കുന്ന ചോദ്യങ്ങൾ
കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള ഷെയറുകൾ ഉൾപ്പെടുത്തി, അതിൻ്റെ ലാഭക്ഷമതയെക്കുറിച്ച് യാഥാസ്ഥിതിക ഉൾക്കാഴ്ച നൽകിക്കൊണ്ട് ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനം കണക്കാക്കുന്ന ഒരു സാമ്പത്തിക മെട്രിക് ആണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS.
ഒരു നല്ല ഡില്യൂട്ടഡ് EPS (ഓരോ ഷെയറിൻ്റെയും വരുമാനം) സാധാരണയായി ഒരു കമ്പനിയുടെ ശക്തമായ ലാഭക്ഷമതയെയും സാമ്പത്തിക ആരോഗ്യത്തെയും സൂചിപ്പിക്കുന്നു. കാലക്രമേണ സ്ഥിരമായ വളർച്ച കാണിക്കുകയോ വ്യവസായ സമപ്രായക്കാരുമായി താരതമ്യപ്പെടുത്തുമ്പോൾ ഉയർന്നതാണെങ്കിൽ അത് അനുകൂലമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഒരു “നല്ല” ഡില്യൂട്ടഡ് EPS എന്നത് വ്യവസായം, വിപണി സാഹചര്യങ്ങൾ, കമ്പനി വലുപ്പം എന്നിവ അനുസരിച്ച് വ്യത്യാസപ്പെടാം.
ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ഉം അടിസ്ഥാന EPS ഉം തമ്മിലുള്ള പ്രധാന വ്യത്യാസം, ഡില്യൂട്ടഡ് EPS കൺവെർട്ടിബിൾ സെക്യൂരിറ്റികളിൽ നിന്നുള്ള സാധ്യതയുള്ള നേർപ്പിക്കൽ പരിഗണിക്കുന്നു, അതേസമയം അടിസ്ഥാന EPS നിലവിലുള്ള ഷെയറുകൾക്ക് മാത്രമാണ്.
നിലവിലുള്ള ഓഹരികൾ മാത്രമല്ല, സാധ്യമായ എല്ലാ ഷെയറുകളുടേയും കണക്കെടുപ്പിലൂടെ ഒരു കമ്പനിയുടെ ഒരു ഷെയറിൻ്റെ വരുമാനത്തിൻ്റെ കൂടുതൽ റിയലിസ്റ്റിക് അളവ് നൽകുക എന്നതാണ് ഡില്യൂട്ടഡ് EPS ൻ്റെ ലക്ഷ്യം.
ഫോർമുല ഇതാണ്: ഡില്യൂട്ടഡ് EPS = (അറ്റ വരുമാനം – മുൻഗണനയുള്ള ലാഭവിഹിതം) / (വെയ്റ്റഡ് ആവറേജ് ഷെയറുകൾ + കൺവേർട്ടബിൾ സെക്യൂരിറ്റികൾ).
