கருவூல உண்டியல்கள் – Treasury Bills in Tamil

கருவூல உண்டியல்கள் (டி-பில்கள்) என்பது பணப்புழக்கத்தை நிர்வகிப்பதற்கு வழங்கப்பட்ட சில நாட்கள் முதல் ஒரு வருடம் வரையிலான முதிர்வுகளைக் கொண்ட குறுகிய கால அரசாங்கப் பத்திரங்கள் ஆகும். எடுத்துக்காட்டாக, 90 நாள் டி-பில் பாதுகாப்பான முதலீட்டு விருப்பத்தை வழங்குகிறது. பலன்களில் அதிக பணப்புழக்கம், குறைந்த ஆபத்து மற்றும் யூகிக்கக்கூடிய வருமானம் ஆகியவை அடங்கும், அவை பழமைவாத முதலீட்டாளர்களுக்கு கவர்ச்சிகரமானவை.

கருவூல மசோதா என்றால் என்ன? – What Is a Treasury Bill in Tamil

கருவூல பில்கள் (டி-பில்கள்) என்பது அரசாங்கங்களால் வழங்கப்படும் குறுகிய கால கடன் கருவிகள் ஆகும், பொதுவாக ஒரு வருடத்திற்கும் குறைவான முதிர்வுகள். அவை பூஜ்ஜிய-கூப்பன் பத்திரங்கள் அவற்றின் முக மதிப்புக்கு தள்ளுபடியில் விற்கப்படுகின்றன மற்றும் முதிர்ச்சியடைந்தவுடன் முழு முக மதிப்பில் மீட்டெடுக்கப்படுகின்றன.

அரசாங்க கடன் வாங்குவதற்கும் குறுகிய கால பணப்புழக்கத் தேவைகளை நிர்வகிப்பதற்கும் T-பில்கள் ஒரு முக்கியமான கருவியாகச் செயல்படுகின்றன. அவை இறையாண்மை உத்தரவாதங்களால் ஆதரிக்கப்பட்டு, குறைந்த இயல்புநிலை அபாயத்தைக் கொண்டிருப்பதால் அவை பாதுகாப்பான முதலீடுகளாகக் கருதப்படுகின்றன.

இந்த கருவிகள் பண விநியோகத்தை கட்டுப்படுத்தவும் பணவியல் கொள்கையை செயல்படுத்தவும் உதவுகின்றன. சம்பாதித்த வட்டி என்பது கொள்முதல் விலைக்கும் முக மதிப்புக்கும் உள்ள வித்தியாசம், அதிக பணப்புழக்கத்துடன் யூகிக்கக்கூடிய வருவாயை எதிர்பார்க்கும் முதலீட்டாளர்களுக்கு கவர்ச்சிகரமானதாக அமைகிறது.

கருவூல பில்கள் உதாரணம் – Treasury Bills Example in Tamil

₹100,000 முகமதிப்பு கொண்ட 91 நாள் டி-பில் ₹98,500க்கு வாங்கினால், முதிர்ச்சியின் போது ₹100,000 பெறுவீர்கள். ₹1,500 வித்தியாசமானது உங்கள் வட்டி வருவாயைக் குறிக்கிறது, இது உங்களுக்கு ஆண்டுக்கு சுமார் 6% வருமானத்தை அளிக்கிறது.

இரண்டாம் நிலை சந்தையில் வருமானம் மற்றும் நேரடியான வர்த்தகத்தை எளிதாகக் கணக்கிடுவதற்கு இந்த வழிமுறை அனுமதிக்கிறது. தற்போதைய சந்தை நிலைமைகள் மற்றும் பணவியல் கொள்கை முடிவுகளின் அடிப்படையில் தள்ளுபடி விகிதம் மாறுபடும்.

டி-பில்கள் பெரும்பாலும் பொருளாதாரத்தில் மற்ற குறுகிய கால வட்டி விகிதங்களுக்கான வரையறைகளாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. அவற்றின் விகிதங்கள் பல்வேறு நிதிக் கருவிகளை பாதிக்கின்றன மற்றும் சந்தை பணப்புழக்கம் மற்றும் இடர் உணர்வின் குறிகாட்டிகளாக செயல்படுகின்றன.

கருவூல பில்களின் வகைகள் – Types Of Treasury Bills in Tamil

இந்தியாவில் கருவூல பில்களின் முக்கிய வகைகளில் 91-நாள், 182-நாள் மற்றும் 364-நாள் டி-பில்கள் அடங்கும், அவை அவற்றின் முதிர்வு காலங்களால் வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. ஒவ்வொரு வகையும் வெவ்வேறு முதலீட்டு காலத்தை வழங்குகிறது, பல்வேறு பணப்புழக்கத் தேவைகள் மற்றும் முதலீட்டாளர்களிடையே குறுகிய கால அரசாங்க ஆதரவு பத்திரங்களுக்கான விருப்பங்களை வழங்குகிறது.

• 91 நாள் டி-பில்கள்: குறுகிய முதிர்வு, விரைவான வருவாய் மற்றும் குறைந்த வட்டி விகித அபாயத்தை எதிர்பார்க்கும் முதலீட்டாளர்களுக்கு ஏற்றது. குறுகிய கால பணப்புழக்கத் தேவைகளை நிர்வகிப்பதற்கு அடிக்கடி பயன்படுத்தப்படுகிறது.
• 182-நாள் டி-பில்கள்: நடுத்தர கால, மகசூல் மற்றும் முதலீட்டு காலத்திற்கு இடையே சமநிலையை வழங்குகிறது, சற்று நீண்ட பணப்புழக்க மேலாண்மைக்கு ஏற்றது.
• 364-நாள் டி-பில்கள்: டி-பில்களில் வழங்கப்படும் நீண்ட முதிர்வு, குறுகிய முதிர்வுகளுடன் ஒப்பிடும்போது அதிக மகசூலை வழங்குகிறது, பத்திர விதிமுறைகளை நீட்டிக்காமல் நீண்ட கால பணப்புழக்க எல்லைகளைக் கொண்ட முதலீட்டாளர்களுக்கு ஏற்றது.

கருவூல உண்டியல்களின் அம்சங்கள் – Features Of Treasury Bills in Tamil

கருவூல உண்டியல்களின் முக்கிய அம்சங்களில் குறுகிய கால அரசாங்கப் பத்திரங்கள், பூஜ்ஜிய கூப்பன் தன்மை மற்றும் தள்ளுபடியில் வழங்குதல் ஆகியவை அடங்கும். அவை அதிக திரவத்தன்மை கொண்டவை, இயல்புநிலைக்கு எந்த ஆபத்தும் இல்லை, மேலும் பல்வேறு முதலீட்டு உத்திகளுக்கு இடமளிக்கும் வகையில் பல முதிர்வுகளில் கிடைக்கின்றன.

• அரசாங்க ஆதரவு: டி-பில்கள் அரசாங்கத்தால் வெளியிடப்படுகின்றன, உயர் பாதுகாப்பு மற்றும் நம்பகத்தன்மையை உறுதிசெய்து, அவற்றை பாதுகாப்பான முதலீட்டு விருப்பங்களில் ஒன்றாக மாற்றுகிறது.
• ஜீரோ கூப்பன்: அவை குறிப்பிட்ட கால வட்டியை செலுத்துவதில்லை, ஆனால் தள்ளுபடியில் வழங்கப்பட்டு, முதிர்ச்சியின் போது சம மதிப்பில் மீட்டெடுக்கப்படுகின்றன.
• தள்ளுபடியில் வழங்குதல்: முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் முக மதிப்புக்குக் கீழே டி-பில்களை வாங்குகிறார்கள் மற்றும் முதிர்ச்சியின் போது முழு முக மதிப்பையும் பெறுகிறார்கள், இது சம்பாதித்த வட்டியைக் குறிக்கும்.
• அதிக பணப்புழக்கம்: டி-பில்கள் அதிக திரவம் கொண்டவை, முதலீட்டாளர்கள் அவற்றை எளிதாக பணமாக மாற்ற அனுமதிக்கிறது.
• பல்வேறு முதிர்வுகள்: 91-நாள், 182-நாள் மற்றும் 364-நாள் முதிர்வுகளில் கிடைக்கும், குறுகிய கால முதலீட்டு எல்லைகளுக்கு நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகிறது.
• இடர்-இலவசம்: அரசாங்க ஆதரவின் காரணமாக, ஆபத்து இல்லாத முதலீட்டாளர்களுக்கு ஏற்றதாகக் கருதப்படுகிறது.

கருவூல உண்டியல்களை வெளியிடுவது யார்? – Who Issues Treasury Bills in Tamil

இந்திய ரிசர்வ் வங்கி (RBI) இந்திய அரசின் சார்பாக T-பில்களை வெளியிடுகிறது. அவை முதன்மையாக ரிசர்வ் வங்கியால் நடத்தப்படும் ஏலங்கள் மூலம் வழங்கப்படுகின்றன, போட்டி மற்றும் போட்டியற்ற ஏல விருப்பங்கள் உள்ளன.

வெளியீட்டு செயல்முறையானது அரசாங்கத்தின் கடன் தேவைகள் மற்றும் பணவியல் கொள்கை நோக்கங்களுக்கு இடையே கவனமாக ஒருங்கிணைப்பதை உள்ளடக்கியது. சந்தை ஸ்திரத்தன்மையை உறுதி செய்யும் போது RBI அரசாங்கத்தின் கடன் மேலாளராக செயல்படுகிறது.

வணிக வங்கிகள், முதன்மை டீலர்கள் மற்றும் நிதி நிறுவனங்கள் டி-பில் ஏலத்தில் முக்கிய பங்கேற்பாளர்கள். தனிப்பட்ட முதலீட்டாளர்கள் போட்டியற்ற ஏலம் மூலம் பங்கேற்கலாம், இந்த கருவிகளை சில்லறை முதலீட்டாளர்களுக்கு அணுக முடியும்.

இந்தியாவில் கருவூல உண்டியல்களின் வரலாறு – History Of Treasury Bills In India Tamil

1917 ஆம் ஆண்டு ஆங்கிலேயர் காலத்தில் இந்தியாவில் டி-பில்கள் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டன. ஆரம்பத்தில், அவை நிலையான விகிதத்தில் வழங்கப்பட்டன, ஆனால் 1997 இல், இந்த அமைப்பு ஏல அடிப்படையிலான விலைக்கு மாறியது, இது அரசாங்கப் பத்திரச் சந்தையின் குறிப்பிடத்தக்க நவீனமயமாக்கலைக் குறிக்கிறது.

டி-பில்களின் பரிணாமம் சந்தை சார்ந்த நிதி அமைப்புகளை நோக்கிய இந்தியாவின் பயணத்தை பிரதிபலிக்கிறது. மின்னணு வர்த்தகம் மற்றும் தீர்வு முறைகளின் அறிமுகம் அவற்றை அணுகக்கூடியதாகவும் திறமையாகவும் ஆக்கியுள்ளது.

வழக்கமான வெளியீட்டு அட்டவணைகள் மற்றும் மேம்படுத்தப்பட்ட சந்தை உள்கட்டமைப்பு ஆகியவை டி-பில்களை இந்தியாவின் பணச் சந்தையின் மூலக்கல்லாக ஆக்கியுள்ளன. மகசூல் வளைவை உருவாக்குவதிலும் மற்ற நிதிக் கருவிகளின் விலை நிர்ணயம் செய்வதிலும் அவை முக்கிய பங்கு வகிக்கின்றன.

கருவூல பில்கள் மற்றும் கருவூலப் பத்திரங்களுக்கு இடையிலான வேறுபாடு – Difference between Treasury Bills and Treasury Bonds in Tamil

கருவூல உண்டியல்கள் மற்றும் கருவூலப் பத்திரங்களுக்கு இடையிலான முக்கிய வேறுபாடு அவற்றின் கால அளவு; டி-பில்கள் ஒரு வருடம் வரை முதிர்வு கொண்ட குறுகிய காலப் பத்திரங்களாகும், அதே சமயம் கருவூலப் பத்திரங்கள் நீண்ட கால முதலீடுகள் ஆகும், அவை பத்து ஆண்டுகளுக்கும் மேலாக நீட்டிக்கப்படும், காலமுறை வட்டி செலுத்தும்.

கருவூல உண்டியல்களின் நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள் – Advantages And Disadvantages Of Treasury Bills in Tamil

கருவூல உண்டியல்களின் முக்கிய நன்மைகள் அவற்றின் அதிக பணப்புழக்கம், அரசாங்கத்தின் ஆதரவின் காரணமாக குறைந்த ஆபத்து மற்றும் குறுகிய கால முதலீடுகளுக்கு ஏற்றது. குறைபாடுகள் மற்ற பத்திரங்களுடன் ஒப்பிடும்போது குறைந்த மகசூல் மற்றும் காலமுறை வட்டி செலுத்துதல் இல்லாமை ஆகியவை அடங்கும், இது வழக்கமான வருமானத்தை விரும்புவோரை ஈர்க்காது.

நன்மைகள்

• அதிக பணப்புழக்கம்: கருவூல உண்டியல்கள் அதிக திரவத்தன்மை கொண்டவை, குறுகிய கால பணப்புழக்கத் தேவைகளை நிர்வகிப்பதற்கு அவை சிறந்தவை, ஏனெனில் அவை எளிதில் பணமாக மாற்றப்படும்.
• குறைந்த ஆபத்து: அரசாங்க ஆதரவுடன், கருவூல பில்கள் இயல்புநிலைக்கு எந்த ஆபத்தும் இல்லை, அவை கிடைக்கக்கூடிய பாதுகாப்பான முதலீட்டு விருப்பங்களில் ஒன்றாகும்.
• குறுகிய கால முதலீடுகளுக்கு ஏற்றது: குறுகிய காலத்திற்கு நிதிகளை வைக்க விரும்பும் முதலீட்டாளர்களுக்கு ஏற்றது, கருவூல பில்கள் நீண்ட கால சந்தை வெளிப்பாட்டின் ஏற்ற இறக்கம் இல்லாமல் பாதுகாப்பான புகலிடத்தை வழங்குகின்றன.

தீமைகள்

• குறைந்த மகசூல்: அவற்றின் பாதுகாப்பான தன்மை காரணமாக, கருவூல பில்கள் பொதுவாக மற்ற நீண்ட கால அரசு அல்லது கார்ப்பரேட் பத்திரங்களைக் காட்டிலும் குறைவான விளைச்சலைத் தருகின்றன, இது அவற்றின் குறைந்த ஆபத்தை பிரதிபலிக்கிறது.
• காலமுறை வட்டி இல்லை: மற்ற பத்திரங்களைப் போலன்றி, கருவூல பில்கள் காலமுறை வட்டி செலுத்துவதில்லை; மாறாக, அவை தள்ளுபடியில் வாங்கப்பட்டு, முதிர்ச்சியின் போது முக மதிப்பில் மீட்டெடுக்கப்படுகின்றன.
• வரையறுக்கப்பட்ட இலாப சாத்தியம்: கருவூல உண்டியல்களுடன் தொடர்புடைய குறுகிய கால இயல்பு மற்றும் குறைந்த வட்டி விகிதங்கள் மற்ற, அதிக நிலையற்ற முதலீடுகளுடன் ஒப்பிடும்போது குறிப்பிடத்தக்க வருமானத்திற்கான சாத்தியத்தை கட்டுப்படுத்துகின்றன.

இந்தியாவில் கருவூல பில்கள் வாங்குவது எப்படி? – How To Buy Treasury Bills In India Tamil

முதலீட்டாளர்கள் டி-பில்களை முதன்மை ஏலம் அல்லது இரண்டாம் நிலை சந்தை மூலம் வாங்கலாம். முதன்மை சந்தை கொள்முதல்களுக்கு கில்ட் கணக்கு தேவை மற்றும் வங்கிகள் அல்லது முதன்மை டீலர்கள் மூலம் செய்யலாம். ஆர்பிஐ ரீடெய்ல் டைரக்ட் போன்ற ஆன்லைன் தளங்களும் நேரடி கொள்முதல்களை எளிதாக்குகின்றன.

குறைந்தபட்ச முதலீட்டுத் தொகை ₹10,000 ஆகும், இது பெரும்பாலான முதலீட்டாளர்களுக்கு அணுகக்கூடியதாக உள்ளது. ஏல நாட்காட்டி முன்கூட்டியே அறிவிக்கப்படுகிறது, முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் பணப்புழக்கத் தேவைகளுக்கு ஏற்ப முதலீடுகளைத் திட்டமிட அனுமதிக்கிறது.

விண்ணப்பங்களை ஆன்லைனில் அல்லது அங்கீகரிக்கப்பட்ட வங்கிகள் மூலமாக சமர்ப்பிக்கலாம். பரிவர்த்தனைகளில் பாதுகாப்பு மற்றும் செயல்திறனை உறுதிசெய்து, ரிசர்வ் வங்கியின் முக்கிய வங்கி தீர்வு மூலம் தீர்வு ஏற்படுகிறது.

கருவூல உண்டியல் வரிவிதிப்பு – Treasury Bill Taxation in Tamil

முதலீட்டாளரின் வருமான வரி ஸ்லாப் விகிதத்தின்படி டி-பில்களில் கிடைக்கும் வட்டிக்கு முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும். வாங்கும் விலைக்கும் முக மதிப்புக்கும் உள்ள வித்தியாசமாக வட்டி கணக்கிடப்படுகிறது, மேலும் அது மற்ற ஆதாரங்களில் இருந்து வருமானமாக அறிவிக்கப்பட வேண்டும்.

வரி சிகிச்சையானது திரட்டல் அடிப்படையைப் பின்பற்றுகிறது, அதாவது உண்மையான பணம் எப்போது பெறப்பட்டாலும், முதிர்ச்சியடைந்த நிதியாண்டில் வரிப் பொறுப்பு எழுகிறது. இது வரி திட்டமிடலை நேரடியாகச் செய்கிறது.

நிறுவன முதலீட்டாளர்களுக்கு, டி-பில் பரிவர்த்தனைகளுக்கு TDS பொருந்தாது. இருப்பினும், அவர்கள் வருமானத்தை தங்கள் வரிக் கணக்கில் சேர்த்து, அதற்கேற்ப முன்கூட்டிய வரி செலுத்த வேண்டும்.

கருவூல பில்கள் பொருள் – விரைவான சுருக்கம்

• கருவூல உண்டியல்கள் (டி-பில்கள்) குறுகிய கால அரசாங்கப் பத்திரங்கள் பழமைவாத முதலீட்டாளர்களுக்கு உகந்தவை, அதிக பணப்புழக்கம், குறைந்த ஆபத்து மற்றும் கணிக்கக்கூடிய வருமானம் ஆகியவற்றை வழங்குகின்றன. அவை சில நாட்கள் முதல் ஒரு வருட முதிர்வு வரை, பணப்புழக்கத்தை திறம்பட நிர்வகிக்கின்றன.
• தள்ளுபடியில் 91-நாள் டி-பில் வாங்கினால் தோராயமாக 6% வருடாந்திர வருமானம் கிடைக்கும். இந்த முதலீட்டின் வருவாய் கணக்கீடு மற்றும் வர்த்தகம் நேரடியானவை மற்றும் சந்தை நிலைமைகள் மற்றும் பணவியல் கொள்கையால் பாதிக்கப்படுகின்றன.
• இந்தியாவில் கருவூல உண்டியல்களின் முக்கிய வகைகள் 91-நாள், 182-நாள் மற்றும் 364-நாள் டி-பில்கள் ஆகும். ஒவ்வொரு வகையும் வெவ்வேறு பணப்புழக்கத் தேவைகள் மற்றும் முதலீட்டு கால அளவைப் பூர்த்தி செய்கிறது, குறுகிய கால அரசாங்க ஆதரவு பத்திரங்களில் நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகிறது.
• கருவூல உண்டியல்களின் முக்கிய அம்சங்கள் அவற்றின் பூஜ்ஜிய கூப்பன், குறுகிய கால இயல்பு, தள்ளுபடியில் வழங்கப்படும். அவை மிகவும் திரவமானது, கிட்டத்தட்ட ஆபத்து இல்லாதது மற்றும் பல்வேறு முதிர்வுகளில் கிடைக்கும், பல்வேறு முதலீட்டு உத்திகளுக்கு ஏற்றது.
• இந்திய ரிசர்வ் வங்கி ஏலத்தின் மூலம் டி-பில்களை வெளியிடுகிறது, அரசாங்க கடன் தேவைகள் மற்றும் பணவியல் கொள்கைகளுடன் ஒத்துப்போகிறது. முக்கிய பங்கேற்பாளர்களில் வங்கிகள் மற்றும் நிதி நிறுவனங்கள் அடங்கும், போட்டியற்ற ஏலங்கள் மூலம் சில்லறை முதலீட்டாளர் அணுகல் உள்ளது.
• இந்தியாவில் டி-பில்கள் 1917 ஆம் ஆண்டிலிருந்து தொடங்கி, 1997 ஆம் ஆண்டு ஏல அடிப்படையிலான விலைக்கு மாறியது. இந்த பரிணாமம் இந்தியாவின் நிதி நவீனமயமாக்கலை பிரதிபலிக்கிறது, மின்னணு வர்த்தகம் மற்றும் வழக்கமான வெளியீட்டு அட்டவணை மூலம் டி-பில்களின் அணுகல் மற்றும் செயல்திறனை மேம்படுத்துகிறது.
• கருவூல உண்டியல்கள் மற்றும் கருவூலப் பத்திரங்களுக்கு இடையே உள்ள முக்கிய வேறுபாடு கால அளவு; டி-பில்கள் ஒரு வருடம் வரை முதிர்வு காலம் கொண்ட குறுகிய காலமாகும், அதே சமயம் கருவூலப் பத்திரங்கள் நீண்ட கால வட்டியை வழங்குகின்றன மற்றும் பத்து ஆண்டுகளுக்கு அப்பால் நீட்டிக்கப்படுகின்றன.
• கருவூல உண்டியல்களின் முக்கிய நன்மைகள் அவற்றின் அதிக பணப்புழக்கம் மற்றும் குறைந்த ஆபத்து, அரசாங்கத்தின் ஆதரவுடன், குறுகிய கால முதலீடுகளுக்கு ஏற்றது. இருப்பினும், அவர்களின் குறைந்த மகசூல் மற்றும் காலமுறை வட்டி செலுத்துதல் இல்லாமை ஆகியவை வழக்கமான வருமானம் தேடுபவர்களுக்கு பொருந்தாது.
• முதலீட்டாளர்கள் குறைந்தபட்சம் ₹10,000 முதலீட்டில் முதன்மை ஏலங்கள் அல்லது இரண்டாம் நிலை சந்தையில் T-பில்களை வாங்கலாம். ஆன்லைன் தளங்கள் மற்றும் வங்கிகள் வாங்குதல்களை எளிதாக்குகின்றன, ஏலங்கள் முன்கூட்டியே திட்டமிடப்பட்டு, பரிவர்த்தனை பாதுகாப்பு மற்றும் செயல்திறனை உறுதி செய்கின்றன.
• டி-பில்களின் வட்டிக்கு முதலீட்டாளரின் வரிப் படிவத்தின்படி வரி விதிக்கப்படும் மற்றும் அது வருமானமாகத் தெரிவிக்கப்பட வேண்டும். முதிர்வு ஆண்டில் வரிப் பொறுப்பு அதிகரிக்கிறது, வரி திட்டமிடலை எளிதாக்குகிறது. நிறுவன முதலீட்டாளர்களுக்கு TDS கழிக்கப்படுவதில்லை, ஆனால் அவர்கள் இந்த வருமானத்தை வரி வருமானத்தில் சேர்க்க வேண்டும்.
• இன்றே 15 நிமிடங்களில் Alice Blue உடன் இலவச டீமேட் கணக்கைத் திறக்கவும்! பங்குகள், மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள், பத்திரங்கள் மற்றும் ஐபிஓக்களில் இலவசமாக முதலீடு செய்யுங்கள். மேலும், வெறும் ₹ 15/ஆர்டரில் வர்த்தகம் செய்து, ஒவ்வொரு ஆர்டருக்கும் 33.33% தரகரைச் சேமிக்கவும்.

கருவூல மசோதா என்றால் என்ன? – அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

பொறுப்புத் துறப்பு: மேற்கூறிய கட்டுரை கல்வி நோக்கங்களுக்காக எழுதப்பட்டது, மேலும் கட்டுரையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நிறுவனங்களின் தரவு நேரத்தைப் பொறுத்து மாறலாம் மேற்கோள் காட்டப்பட்ட பத்திரங்கள் முன்மாதிரியானவை மற்றும் பரிந்துரைக்கப்படவில்லை.