மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரிச் சலுகைகள்

மியூச்சுவல் ஃபண்ட் முதலீட்டில் ஈட்டப்படும் மொத்த வருமானம் 1 லட்சத்திற்கு மிகாமல் இருந்தால் மற்றும் 1 வருடத்திற்குப் பிறகு யூனிட்களை ரிடீம் செய்தால் மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வரி விலக்கு பொருந்தும். ஈக்விட்டி மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளின் விஷயத்தில் இது பொருந்தும்.

உள்ளடக்கம் :

• மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வரிச் சலுகை
• 80Cக்கு கீழ் மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள்
• சிறந்த வரி சேமிப்பு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் (19 ஏப்ரல் 2023 இன் தரவு
• மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரி நன்மைகள்- விரைவான சுருக்கம் 
• மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரி நன்மைகள்- அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

மியூச்சுவல் ஃபண்ட் வரி நன்மை

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரிச் சலுகைகளை சுருக்கமாகக் கூறும் அட்டவணை இங்கே:

Nature of Profits	Taxation
STCG	15%
LTCG	10% (if returns earned are more than Rs 1 Lakh in a financial year)

பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி விலக்குகள்

1961 இன் வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C முதலீட்டாளர்களுக்கு ரூ. 1.5 லட்சம். அதாவது, பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி விலக்குகளுக்குத் தகுதிபெறும் ஈக்விட்டி லிங்க்டு சேவிங்ஸ் ஸ்கீம்ஸ் (ELSS) போன்ற மியூச்சுவல் ஃபண்டில் முதலீட்டாளர் முதலீடு செய்தால், அவர்கள் ரூ. அவர்களின் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானத்திலிருந்து 1.5 லட்சம். இதனால், முதலீட்டாளர்களின் வரிப்பணம் குறைகிறது.

• மூலதன ஆதாய வரி நன்மைகள்

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்பவர்கள் தங்கள் பங்குகளை லாபத்தில் விற்பதன் மூலம் மூலதன ஆதாயங்களைப் பெறலாம். ஒரு முதலீட்டாளர் தங்கள் பணத்தை மியூச்சுவல் ஃபண்டில் எவ்வளவு காலம் வைத்திருக்கிறார் என்பதைப் பொறுத்து, அவர்கள் குறுகிய கால அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.

நீங்கள் 1 வருடத்திற்கும் குறைவான முதலீட்டை வைத்திருந்தால், அது STCG அல்லது குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படும் மற்றும் முதலீட்டின் மீதான வட்டிக்கு 15% வரி விதிக்கப்படும். மறுபுறம், நீங்கள் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக முதலீட்டை வைத்திருந்தால், அது LTCG அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படும் மற்றும் முதலீட்டின் மீதான வட்டிக்கு 10% வரி விதிக்கப்படும் (சம்பாதித்த மொத்த வட்டி 1 க்கும் அதிகமாக இருந்தால் மட்டுமே லட்சம்). 

• டிவிடெண்ட் வருமானத்தின் மீதான வரி

ஏப்ரல் 1, 2020 முதல், ஈவுத்தொகை வருமான வரியானது முதலீட்டாளர்களின் கைகளில் இப்போது முழுமையாக வரிக்கு உட்பட்டது மற்றும் அது முதலீட்டாளரின் வரி அடுக்குகளின்படி வரி விதிக்கப்படுகிறது. இந்த வருமானம் “பிற ஆதாரங்களில் இருந்து வருமானம்” பிரிவின் கீழ் மொத்த வருமானத்துடன் சேர்க்கப்படுகிறது.

இருப்பினும், ஒரு நிதியாண்டில் ஈவுத்தொகை ஒரு நிதியாண்டில் ₹5,000க்கு மேல் இருந்தால், அது வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் பிரிவு 194K இன் கீழ் 10% என்ற விகிதத்தில் TDS (மூலத்தில் வரிக் கழிக்கப்பட்டது) பெறும். தொகை AMC (சொத்து மேலாண்மை நிறுவனம்) மூலம் TDS ஆகக் கழிக்கப்படுவது ஒரு நிதியாண்டில் முதலீட்டாளரின் இறுதி வரிப் பொறுப்பில் இருந்து கழிக்கப்படும். 

80Cக்கு கீழ் உள்ள பரஸ்பர நிதிகள்

ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் பங்குகளில் 80% நிதியை முதலீடு செய்வதால், ஈக்விட்டி சார்ந்த பரஸ்பர நிதிகள் என்ற பிரிவில் வருகின்றன. வரி நோக்கங்களுக்காக, முதலீட்டாளர்கள் ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்து ரூ. வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் பிரிவு 80C இன் கீழ் 1.5 லட்சம். அவர்களுக்கு 3 ஆண்டுகள் லாக்-இன் காலம் உள்ளது. எனவே, மூன்று வருடங்கள் கடக்கும் வரை உங்கள் முதலீடுகளை ELSS நிதியிலிருந்து மீட்டெடுக்க முடியாது. ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டில் முதலீடு செய்வதற்கு முன் உங்கள் முதலீட்டு எல்லையை கருத்தில் கொள்வது முக்கியம். 

நீங்கள் நினைவில் கொள்ள வேண்டிய ஒரு விஷயம் என்னவென்றால், ELSS நிதிகளில் முதலீடு செய்வது ஆபத்தானது, ஏனெனில் அவை முக்கியமாக ஈக்விட்டியில் முதலீடு செய்கின்றன. எனவே, நிதியின் நோக்கம் மற்றும் நிதி மேலாளரின் அனுபவத்தைப் பற்றி சரியான ஆராய்ச்சி செய்து முதலீடு செய்வதற்கு முன் மேக்ரோ பொருளாதார காரணிகளைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள். 

ELSS பரஸ்பர நிதிகள் PPF (பொது வருங்கால வைப்பு நிதி), NPS (தேசிய ஓய்வூதியத் திட்டம்), வரி சேமிப்பு நிலையான வைப்புத்தொகை, தேசிய சேமிப்புச் சான்றிதழ்கள் போன்ற பிற வரிச் சேமிப்புக் கருவிகளுடன் போட்டியிடுகின்றன. 

சிறந்த வரி சேமிப்பு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் (19 ஏப்ரல் 2023 இன் தரவு)

சிறந்த வரி சேமிப்பு மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் அட்டவணையில் கீழே கொடுக்கப்பட்டுள்ளன: 

ELSS mutual fund name	NAV	AUM (Fund Size)	Lock-in	Min. Investment
Quant Tax Plan Direct-Growth	₹ 250.36	₹ 3,198 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Bandhan Tax Advantage (ELSS) Direct Plan-Growth	₹ 111.94	₹ 4,169 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
PGIM India ELSS Tax Saver Fund Direct-Growth	₹ 27.06	₹ 471 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Kotak Tax Saver Fund Direct-Growth	₹ 85.86	₹ 3,400 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Mirae Asset Tax Saver Fund Direct-Growth	₹ 33.98	₹ 14,448 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Canara Robeco Equity Tax Saver Direct- Growth	₹ 125.03	₹ 4,924 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
SBI Long Term Equity Fund Direct Plan-Growth	₹ 253.11	₹ 12,336 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
DSP Tax Saver Direct Plan-Growth	₹ 88.83	₹ 10,179 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
HDFC Taxsaver Direct Plan-Growth	₹ 860.3	₹ 9,815 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Tata India Tax Savings Fund Direct-Growth	₹ 31.83	₹ 3,073 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Franklin India Taxshield Direct-Growth	₹ 965.54	₹ 4,602 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Motilal Oswal Long Term Equity Fund Direct-Growth	₹ 30.21	₹ 2,191 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
Sundaram Tax Savings Fund Direct	₹ 348.96	₹ 933 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500
ICICI Prudential Long Term Equity Fund (Tax Saving) Direct Plan – Growth	₹ 642.34	₹ 9,835 Crs	3 Years	SIP ₹500 &Lump Sum ₹500

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரி நன்மைகள்- விரைவான சுருக்கம் 

• ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் வருமான வரிச் சட்டத்தின் 80C பிரிவின் கீழ் முதலீட்டாளர்களுக்கு வரிச் சலுகைகளை வழங்குகின்றன.
• ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளிலிருந்து ஈட்டிய வருமானம், முதலீட்டாளர் ஒரு வருடத்திற்குப் பிறகு யூனிட்களை மீட்டெடுத்தால் மற்றும் மொத்த வருமானம் INR 1 லட்சத்திற்கு மிகாமல் இருந்தால் வரி விலக்கு அளிக்கப்படும்.
• முதலீட்டாளர் வைத்திருக்கும் காலத்தைப் பொறுத்து மியூச்சுவல் ஃபண்ட் முதலீடுகளுக்கு மூலதன ஆதாய வரி பொருந்தும்.
• 2020 ஆம் ஆண்டின் திருத்தத்தின்படி, பரஸ்பர நிதிகளில் இருந்து பெறப்படும் ஈவுத்தொகை முதலீட்டாளரின் வருமான வரி அடுக்குகளின்படி வரி விதிக்கப்படுகிறது. ஒரு நிதியாண்டில் ஈவுத்தொகை வருமானம் ₹5,000க்கு மேல் இருந்தால், அது 10% TDS ஐ ஈர்க்கும்.  
• ELSS பரஸ்பர நிதிகள் பங்கு சார்ந்த நிதிகள் ஆகும், அவை 80% நிதியை பங்குகளில் முதலீடு செய்கின்றன மற்றும் மூன்று வருட பூட்டு காலத்தைக் கொண்டுள்ளன. எனவே, முதலீடு செய்வதற்கு முன், உங்களின் அபாயப் பசி மற்றும் முதலீட்டு எல்லையை கருத்தில் கொள்வது அவசியம். 
• ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதற்கு முன், ஃபண்ட் குறிக்கோள், ஃபண்ட் மேனேஜரின் அனுபவம் மற்றும் மேக்ரோ எகனாமிக் காரணிகள் பற்றிய சரியான ஆராய்ச்சி செய்யப்பட வேண்டும்.
• சில சிறந்த ELSS மியூச்சுவல் ஃபண்டுகள் குவாண்ட் டேக்ஸ் பிளான் நேரடி வளர்ச்சி, ஐசிஐசிஐ ப்ருடென்ஷியல் லாங் டேர்ம் ஈக்விட்டி ஃபண்ட் (வரி சேமிப்பு) நேரடித் திட்டம்-வளர்ச்சி, மோதிலால் ஓஸ்வால் நீண்ட கால ஈக்விட்டி ஃபண்ட் நேரடி வளர்ச்சி, கனரா ரோபெகோ ஈக்விட்டி டேக்ஸ் சேவர் டைரக்ட்- வளர்ச்சி, மொட்டில் ஓஸ்வால் நீண்ட கால ஈக்விட்டி ஃபண்ட் நேரடி வளர்ச்சி, முதலியன. 

மியூச்சுவல் ஃபண்டுகளில் முதலீடு செய்வதன் வரி நன்மைகள்- அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்

பொறுப்புத் துறப்பு: மேற்கூறிய கட்டுரை கல்வி நோக்கங்களுக்காக எழுதப்பட்டது, மேலும் கட்டுரையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நிறுவனங்களின் தரவு நேரத்தைப் பொறுத்து மாறலாம் மேற்கோள் காட்டப்பட்ட பத்திரங்கள் முன்மாதிரியானவை மற்றும் பரிந்துரைக்கப்படவில்லை.