भारत में आयकर रिटर्न दाखिल करना – Income Tax Return Filing In India In Hindi

भारत में आयकर रिटर्न दाखिल करना एक अनिवार्य प्रक्रिया है जो एक निश्चित सीमा से अधिक कमाई करने वाले व्यक्तियों और संस्थाओं के लिए जरूरी है। इसमें आपकी आय की घोषणा, कटौती का दावा, और एक वित्तीय वर्ष के लिए कर देयता की गणना शामिल है, जो भारतीय कर कानूनों के अनुपालन को सुनिश्चित करता है।

ITR दाखिल करना क्या है? – About ITR Filing In Hindi

ITR दाखिल करना, या आयकर रिटर्न दाखिल करना, भारत के आयकर विभाग को अपनी आय का विवरण और कर भुगतान जमा करने की प्रक्रिया है। यह करदाताओं के लिए अपनी कमाई, कटौती, और कर देनदारियों की रिपोर्ट करने के लिए एक महत्वपूर्ण वार्षिक गतिविधि है।

उदाहरण के लिए, एक वेतनभोगी व्यक्ति जो सालाना ₹10 लाख कमाता है, अपने ITR में इस आय की रिपोर्ट करेगा, साथ ही निवेश के लिए धारा 80C के तहत ₹1.5 लाख जैसी कोई कटौती भी। यदि इन कटौतियों के बाद उनकी कुल कर योग्य आय ₹8.5 लाख आती है, और कर स्लैब को ध्यान में रखते हुए उनकी कर देयता ₹70,000 है, और उन्होंने पहले ही ₹60,000 TDS के रूप में भुगता दिया है, तो उन्हें अपना ITR दाखिल करते समय शेष ₹10,000 का भुगतान करना होगा। यह सुनिश्चित करता है कि वे अपने कर दायित्वों को पूरा करें और अधिक भुगतान किए गए करों के लिए किसी भी संभावित रिफंड का दावा कर सकें।

ITR दाखिल करने के प्रकार – Types Of ITR Filing In Hindi

ITR दाखिल करने के प्रकारों में ITR-1, ITR-2, ITR-3, ITR-4, ITR-5, ITR-6, और ITR-7 शामिल हैं। प्रत्येक प्रकार करदाताओं की अलग-अलग श्रेणियों के लिए है, जो आय के स्रोतों और राशियों के आधार पर उचित रिपोर्टिंग और कर नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करता है।

1. ITR-1: यह फॉर्म निवासी व्यक्तियों के लिए है जिनकी वेतन या पेंशन, एक घर की संपत्ति, और ब्याज जैसे अन्य स्रोतों से ₹50 लाख तक की आय है। यह वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला फॉर्म है जिनके पास महत्वपूर्ण अतिरिक्त आय या व्यावसायिक लाभ नहीं है।

2. ITR-2: यह फॉर्म उन व्यक्तियों और HUF द्वारा उपयोग किया जाता है जिनकी वेतन, कई घर संपत्तियों, पूंजीगत लाभ, और अन्य स्रोतों से आय है, लेकिन व्यवसाय या पेशे से नहीं। यह अधिक जटिल आय संरचनाओं वाले लोगों के लिए उपयुक्त है, जिसमें निवेश से होने वाले लाभ भी शामिल हैं।

3. ITR-3: यह फॉर्म उन व्यक्तियों और HUF के लिए बनाया गया है जिनकी एक मालिकाना व्यवसाय या पेशे से आय होती है। यह व्यवसाय मालिकों और पेशेवरों जैसे डॉक्टर, वकील, और सलाहकारों के लिए है जिन्हें अपनी पेशेवर गतिविधियों से आय के साथ-साथ अन्य स्रोतों से आय की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है।

4. ITR-4: यह फॉर्म उन व्यक्तियों, HUF, और फर्मों (LLP को छोड़कर) के लिए है जिन्होंने आयकर अधिनियम की धाराओं 44AD, 44ADA, या 44AE के तहत अनुमानित आय योजना का विकल्प चुना है। यह योजना करदाताओं को एक निर्धारित दर पर आय घोषित करने की अनुमति देती है, जो छोटे व्यवसायों और पेशेवरों के लिए कर गणना को सरल बनाती है।

5. ITR-5: यह फॉर्म साझेदारी फर्मों, LLP, AOP, BOI, और अन्य संस्थाओं के लिए लागू होता है, उन्हें छोड़कर जिन्हें ITR-7 दाखिल करने की आवश्यकता है। यह कंपनियों और ट्रस्टों को छोड़कर व्यवसाय और संगठनात्मक आय के विभिन्न रूपों को कवर करता है।

6. ITR-6: आयकर अधिनियम की धारा 11 के तहत छूट का दावा नहीं करने वाली कंपनियां इस फॉर्म का उपयोग करती हैं, जो धार्मिक या धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए रखी गई संपत्ति से आय से संबंधित है। यह कॉर्पोरेट आय, कटौती, और कर देनदारियों की रिपोर्टिंग के लिए मानक फॉर्म है।

7. ITR-7: यह फॉर्म उन संस्थाओं के लिए है, जिनमें कंपनियां भी शामिल हैं, जिन्हें धाराओं 139(4A), 139(4B), 139(4C), या 139(4D) के तहत रिटर्न जमा करने की आवश्यकता होती है। इन धाराओं में धर्मार्थ और धार्मिक ट्रस्ट, राजनीतिक दल, और अनुसंधान संघ जैसी संस्थाएं शामिल हैं, जो यह सुनिश्चित करती हैं कि वे अपनी आय की रिपोर्ट करें और प्रासंगिक छूट का दावा करें।

भारत में ITR दाखिल करने की पात्रता – Documents Required For ITR Filing In Hindi

आय की सटीक रिपोर्टिंग और कटौतियों का दावा करने के लिए, आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने के लिए कुछ दस्तावेज आवश्यक होते हैं। ये दस्तावेज कर देयता की सही गणना सुनिश्चित करते हैं, कर नियमों के अनुपालन में सहायता करते हैं, और आयकर विभाग द्वारा वित्तीय विवरणों की पुष्टि का समर्थन करते हैं। इनमें निम्नलिखित शामिल हैं:

आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने के लिए आवश्यक दस्तावेज: 

• पैन कार्ड: आपका स्थायी खाता संख्या (PAN) एक अद्वितीय पहचानकर्ता है जो कर उद्देश्यों के लिए अनिवार्य है और ITR दाखिल करने के लिए जरूरी है। यह आपके सभी वित्तीय लेनदेन को कर विभाग से जोड़ता है, सही ट्रैकिंग और अनुपालन सुनिश्चित करता है।

• आधार कार्ड: पहचान सत्यापन उद्देश्यों के लिए आपके PAN से आधार नंबर को लिंक करना आवश्यक है। यह लिंकेज आपकी पहचान को प्रमाणित करने और कर दाखिल करने की प्रक्रिया को सरल बनाने में मदद करता है।

• फॉर्म 16: नियोक्ताओं द्वारा जारी, फॉर्म 16 में वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान किए गए वेतन और कटौती की गई TDS का विवरण होता है। यह वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए उनकी आय और भुगतान किए गए करों का सारांश प्रदान करने के लिए अनिवार्य है।

• फॉर्म 16A: यह फॉर्म वेतन के अलावा अन्य आय जैसे कि ब्याज, डिविडेंड, या किराया पर TDS के लिए है। इसमें इन आयों पर स्रोत पर कटौती किए गए कर का विवरण होता है और सटीक कर रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक है।

• बैंक स्टेटमेंट्स: बैंक स्टेटमेंट्स में आपके सभी बैंक खातों का विवरण होता है, जिसमें वर्ष भर में अर्जित ब्याज और अन्य लेनदेन दिखाए जाते हैं। ये स्टेटमेंट्स सटीक आय की रिपोर्टिंग में मदद करते हैं और कटौतियों की पहचान करने में सहायक होते हैं।

• निवेश प्रमाण: PPF, NSC, ELSS, और अन्य कर-बचत उपकरणों में किए गए निवेश के दस्तावेज। ये प्रमाण आयकर अधिनियम की विभिन्न धाराओं के तहत कटौतियों का दावा करने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

• ब्याज प्रमाणपत्र: बैंकों और डाकघरों द्वारा जारी, ब्याज प्रमाणपत्र में बचत खातों, फिक्स्ड डिपॉजिट, और अन्य निवेशों पर अर्जित ब्याज का विवरण होता है। ये प्रमाणपत्र ब्याज से आय की सटीक रिपोर्टिंग में मदद करते हैं।

• किराया रसीदें: यदि आप हाउस रेंट अलाउंस (HRA) का दावा कर रहे हैं तो भुगतान किए गए किराये का प्रमाण आवश्यक है। किराया रसीदों में भुगतान की गई राशि, भुगतान की अवधि, और मकान मालिक की जानकारी शामिल होनी चाहिए।

• पूंजीगत लाभ विवरण: ये विवरण संपत्ति, स्टॉक, या म्यूचुअल फंडों की बिक्री से होने वाले लाभ की रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक हैं। वे खरीद और बिक्री लेनदेन का विवरण प्रदान करते हैं, कर योग्य पूंजीगत लाभ की गणना में मदद करते हैं।

• होम लोन स्टेटमेंट: यह विवरण होम लोन पर भुगतान की गई ब्याज का विवरण देता है, जो आयकर अधिनियम की धारा 24(b) और 80EE के तहत कर कटौती के लिए योग्य है। यह आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है।

• बीमा प्रीमियम रसीदें: जीवन और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के भुगतान की रसीदें धारा 80C और 80D के तहत कटौतियों का दावा करने के लिए आवश्यक हैं। इन रसीदों में पॉलिसी विवरण और प्रीमियम राशि शामिल होनी चाहिए।

• दान रसीदें: योग्य धर्मार्थ संगठनों को किए गए दान का प्रमाण धारा 80G के तहत कटौतियों का दावा करने के लिए आवश्यक है। दान रसीदों में दानदाता का विवरण, दान की गई राशि, और संगठन का PAN शामिल होना चाहिए।

• फॉर्म 26AS: एक समेकित कर विवरण जो वित्तीय वर्ष के दौरान भुगतान की गई TDS, अग्रिम कर, और स्व-मूल्यांकन कर को दर्शाता है। यह आपके PAN के खिलाफ उपलब्ध कर क्रेडिट की जांच में मदद करता है और सटीक कर दाखिल करने में सहायता करता है।

पुरानी कर व्यवस्था बनाम नई कर व्यवस्था  – Old Tax Regime Vs New Tax Regime In Hindi

भारत में पुरानी और नई कर व्यवस्था के बीच मुख्य अंतर यह है कि पुरानी व्यवस्था करदाताओं को विभिन्न कटौतियों और छूटों का दावा करने की अनुमति देती है, जिससे कर योग्य आय कम हो जाती है, जबकि नई व्यवस्था काफी कम कर दरें प्रदान करती है लेकिन किसी भी कटौती या छूट की अनुमति नहीं देती है।

नवीनतम कर दरें पुरानी और नई आय स्लैब के अनुसार – Latest Tax Rates As Per Old And New Income Slab In Hindi

ऑनलाइन ITR दाखिल करने का मार्गदर्शक – Guide To Filing ITR Online In Hindi

भारत में आयकर रिटर्न (ITR) ऑनलाइन दाखिल करना एक सरल प्रक्रिया है। इसमें आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करना, आवश्यक विवरण प्रदान करना, और रिटर्न जमा करना शामिल है। यहां आपको अपना ITR ई-फाइल करने में मदद करने के लिए एक चरण-दर-चरण मार्गदर्शक दिया गया है:

1. ई-फाइलिंग पोर्टल पर पंजीकरण करें सबसे पहले, आयकर विभाग की ई-फाइलिंग वेबसाइट पर जाएं और अपने स्थायी खाता संख्या (PAN) का उपयोग करके पंजीकरण करें। आपका PAN आपकी यूजर आईडी के रूप में काम करेगा। अपना नाम, जन्म तिथि, और संपर्क जानकारी जैसे बुनियादी विवरण प्रदान करके पंजीकरण पूरा करें। प्रदान किए गए ईमेल या मोबाइल नंबर के माध्यम से अपने खाते को सत्यापित करें।

2. अपने खाते में लॉगिन करें ई-फाइलिंग पोर्टल पर अपने खाते में लॉग इन करने के लिए अपने PAN, पासवर्ड, और कैप्चा कोड का उपयोग करें। सुनिश्चित करें कि आपके खाते का विवरण अप टू डेट है और किसी भी अपडेट या आवश्यक कार्रवाई के बारे में जानकारी रखने के लिए आयकर विभाग से किसी भी सूचना या संदेश की समीक्षा करें।

3. सही ITR फॉर्म का चयन करें अपनी आय के स्रोतों और श्रेणी के आधार पर उपयुक्त ITR फॉर्म चुनें। उदाहरण के लिए, ITR-1 वेतनभोगी व्यक्तियों के लिए है, जबकि ITR-4 अनुमानित आय योजना का विकल्प चुनने वालों के लिए है। प्रत्येक फॉर्म के लिए विशिष्ट मानदंड हैं, इसलिए सुनिश्चित करें कि आप वह फॉर्म चुनें जो मूल्यांकन वर्ष के लिए आपकी वित्तीय स्थिति को सटीक रूप से दर्शाता हो।

4. फॉर्म विवरण भरें फॉर्म में सभी आवश्यक विवरण दर्ज करें, जिसमें व्यक्तिगत जानकारी, आय विवरण, कटौती, और भुगतान किया गया कर शामिल है। त्रुटियों से बचने के लिए सटीकता सुनिश्चित करें। अपनी आय और कटौती की सटीक रिपोर्ट करने के लिए अपने फॉर्म 16, बैंक स्टेटमेंट, और निवेश प्रमाणों का उपयोग करें, यह सुनिश्चित करते हुए कि सभी आंकड़े सही और पूर्ण हैं।

5. अपनी जानकारी को मान्य करें फॉर्म में किसी भी त्रुटि की जांच करने के लिए ‘मान्य करें’ बटन का उपयोग करें। मान्यता प्रक्रिया द्वारा हाइलाइट की गई किसी भी गलती को सुधारें ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि आपका फॉर्म त्रुटि रहित है। यह चरण आपकी फाइलिंग में समस्याओं का कारण बन सकने वाली विसंगतियों से बचने के लिए महत्वपूर्ण है।

6. अपना कर गणना करें सभी विवरण दर्ज करने के बाद, पोर्टल स्वचालित रूप से आपकी कर देयता की गणना करेगा। यह सुनिश्चित करने के लिए कि वे आपके रिकॉर्ड और वित्तीय विवरणों से मेल खाते हैं, गणनाओं की ध्यान से समीक्षा करें। यह आपको यह पुष्टि करने में मदद करता है कि गणना किया गया कर की राशि सही है और आपकी वास्तविक कर देयता को दर्शाती है।

7. अपना रिटर्न जमा करें और ई-सत्यापित करें सभी विवरणों की समीक्षा और मान्यता के बाद, अपना ITR जमा करें। फाइलिंग प्रक्रिया को पूरा करने के लिए आधार OTP, नेट बैंकिंग, या इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (EVC) जैसे ई-सत्यापन विधि का चयन करें। ITR फाइलिंग प्रक्रिया को पूरा करने और इसे कानूनी रूप से वैध बनाने के लिए ई-सत्यापन आवश्यक है।

8. एक पावती प्रति रखें एक बार आपका ITR सफलतापूर्वक दाखिल और सत्यापित हो जाने के बाद, पावती रसीद (ITR-V) डाउनलोड करें। अपने रिकॉर्ड और भविष्य के संदर्भ के लिए ITR-V की एक मुद्रित प्रति रखें। यह पावती आपके ITR जमा करने के प्रमाण के रूप में काम करती है और विभिन्न वित्तीय लेनदेन और कानूनी उद्देश्यों के लिए उपयोगी हो सकती है।

आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने की नियत तारीख – Due Date For ITR Filing In Hindi

वित्तीय वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने की नियत तारीख करदाता की श्रेणी और उनकी विशेष आवश्यकताओं के आधार पर भिन्न होती है। वित्तीय वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए आयकर फाइलिंग की नियत तारीखें निम्नलिखित हैं:

भारत में आयकर रिटर्न दाखिल करना के बारे में त्वरित सारांश

• भारत में आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने में एक वित्तीय वर्ष के लिए अपनी आय की घोषणा करना और कर देयता की गणना करना शामिल है। यह कर नियमों के अनुपालन को सुनिश्चित करता है और कमाई की सटीक रिपोर्टिंग को सक्षम बनाता है।

• ITR दाखिल करना आयकर विभाग को अपनी आय का विवरण और कर भुगतान जमा करने की प्रक्रिया है। यह वार्षिक गतिविधि उचित वित्तीय रिकॉर्ड बनाए रखने और जुर्माने से बचने के लिए महत्वपूर्ण है।

• ITR फॉर्म के सात प्रकार (ITR-1 से ITR-7) हैं, जो करदाताओं की विभिन्न श्रेणियों के लिए हैं। प्रत्येक फॉर्म विशिष्ट आय स्रोतों और करदाता वर्गीकरणों को संबोधित करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

• पात्रता आय स्तर, आयु, और आय के स्रोतों जैसे कारकों पर निर्भर करती है। व्यक्तियों, व्यवसायों, और NRI जैसी विभिन्न करदाता श्रेणियों की अलग-अलग दाखिल करने की आवश्यकताएं होती हैं।

• आवश्यक दस्तावेजों में PAN कार्ड, आधार कार्ड, फॉर्म 16, बैंक स्टेटमेंट, और निवेश प्रमाण शामिल हैं। ये दस्तावेज आय की सटीक रिपोर्ट करने और कटौती का दावा करने में मदद करते हैं।

• पुराना व्यवस्था कटौती और छूट की अनुमति देता है, जबकि नया व्यवस्था कटौती के बिना कम कर दरें प्रदान करता है। करदाता अपनी वित्तीय स्थिति और लाभों के आधार पर व्यवस्थाओं के बीच चयन कर सकते हैं।

• ऑनलाइन आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने में आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करना, आवश्यक विवरण प्रदान करना, और रिटर्न जमा करना शामिल है। इस प्रक्रिया में पोर्टल पर पंजीकरण करना, अपने PAN से लॉग इन करना, उपयुक्त ITR फॉर्म का चयन करना, आय विवरण भरना, जानकारी को मान्य करना, कर देयता की गणना करना, जमा करना, ई-सत्यापित करना, और एक पावती प्रति रखना शामिल है। यह सुव्यवस्थित विधि कर रिटर्न की सटीक और समय पर फाइलिंग सुनिश्चित करती है।
• वित्तीय वर्ष 2023-24 (मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए आयकर रिटर्न (ITR) दाखिल करने की अंतिम तिथि करदाता की श्रेणी के आधार पर भिन्न होती है। ऑडिट की आवश्यकता न होने वाले व्यक्तियों, HUF, AOP, और BOI के लिए, अंतिम तिथि 31 जुलाई 2024 है। ऑडिट की आवश्यकता वाले व्यवसायों को 31 अक्टूबर 2024 तक दाखिल करना होगा, और जिन्हें ट्रांसफर प्राइसिंग रिपोर्ट की आवश्यकता है, उन्हें 30 नवंबर 2024 तक। संशोधित और विलंबित रिटर्न 31 दिसंबर 2024 तक देय हैं, जबकि अपडेट किए गए रिटर्न 31 मार्च 2027 तक दाखिल किए जा सकते हैं।

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ITR दाखिल करना 2024 के बारे में अक्सर पूछे जाने प्रश्न