भारत में लॉंग टर्म गेन टैक्स का मतलब – Meaning Of Long Term Capital Gain Tax In Hindi 

भारत में लॉंग टर्म कैपिटल गेन (LTCG) का मतलब स्टॉक या रियल एस्टेट जैसी संपत्तियों की बिक्री से होने वाले लाभ से है, जो 36 महीने (रियल एस्टेट के लिए 24 महीने) से ज़्यादा समय तक रखी जाती हैं। इस लाभ पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन की तुलना में कम दर पर टैक्स लगाया जाता है।

लॉंग टर्म कैपिटल गेन क्या है? – Long Term Capital Gain In Hindi 

लॉंग टर्म कैपिटल गेन क्या है? यह स्टॉक, प्रॉपर्टी या म्यूचुअल फंड जैसी किसी संपत्ति को बेचने से होने वाला लाभ है, जिसे एक निश्चित अवधि से ज़्यादा समय तक रखा जाता है, आमतौर पर 12 या 24 महीने से ज़्यादा। इस लाभ पर अल्पकालिक टर्म  लाभ की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है, जो इसे लॉंग  निवेशकों के लिए अनुकूल बनाता है।

भारतीय कराधान में लॉंग  टर्म  लाभ (LTCG) एक महत्वपूर्ण अवधारणा है, जहाँ होल्डिंग अवधि कर उपचार निर्धारित करती है। सूचीबद्ध शेयरों और इक्विटी म्यूचुअल फंड जैसी संपत्तियों के लिए, 12 महीने से ज़्यादा समय तक रखने पर लाभ को लॉंग  माना जाता है। रियल एस्टेट और गैर-सूचीबद्ध शेयरों के लिए, होल्डिंग अवधि 24 महीने से ज़्यादा होनी चाहिए। LTCG पर कर की दर अलग-अलग होती है, सूचीबद्ध शेयरों और इक्विटी-उन्मुख म्यूचुअल फंड पर ₹1.25 लाख से ज़्यादा के लाभ के लिए 12.5% ​​कर लगाया जाता है, जबकि अन्य संपत्तियों पर कर लग सकता है, जिसे 23 जुलाई 2024 से 20% से घटाकर 12.5% ​​कर दिया गया है।

लॉंग टर्म कैपिटल गेन उदाहरण – Long Term Capital Gain Example In Hindi

दीर्घ अवधि टर्म  लाभ का उदाहरण तब होता है जब आप किसी परिसंपत्ति, जैसे शेयर या संपत्ति को एक निश्चित अवधि से अधिक समय तक रखने के बाद बेचते हैं, आमतौर पर 12 या 24 महीने से अधिक। इस बिक्री से अर्जित लाभ को दीर्घ अवधि टर्म  लाभ माना जाता है और इस पर अल्पकालिक लाभ की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है।

उदाहरण के लिए, कल्पना करें कि आपने किसी कंपनी के 100 शेयर ₹200 प्रति शेयर के हिसाब से खरीदे और उन्हें दो साल तक अपने पास रखा। अगर शेयर की कीमत बढ़कर ₹400 प्रति शेयर हो जाती है और आप बेचने का फैसला करते हैं, तो आपका कुल लाभ ₹20,000 (100 शेयर x ₹200 प्रति शेयर लाभ) होगा। चूँकि आपने शेयर 12 महीने से ज़्यादा समय तक रखे हैं, इसलिए यह लाभ लॉंग  टर्म  लाभ के रूप में योग्य है। भारत में, सूचीबद्ध शेयरों से एक वित्तीय वर्ष में ₹1.25 लाख से ज़्यादा के लाभ पर अब 12.5% ​​कर लगाया जाता है, जिसमें कोई इंडेक्सेशन लाभ नहीं होता। यह उदाहरण दर्शाता है कि कर नियमों में हाल ही में हुए बदलावों के बावजूद, लंबी अवधि के लिए संपत्ति रखने से अर्जित लाभ पर अभी भी लाभप्रद कर दरें मिल सकती हैं।

लॉंग टर्म कैपिटल गेन की गणना कैसे करें? – How To Calculate Long Term Capital Gain In Hindi 

लॉंग  टर्म  लाभ (LTCG) की सही गणना करने के लिए, आपको बिक्री मूल्य निर्धारित करना, हस्तांतरण से संबंधित खर्चों को घटाना, अधिग्रहण लागत को समायोजित करना (यदि लागू हो), और योग्य छूटों को लागू करना होगा। हाल के बजट परिवर्तनों ने 23 जुलाई 2024 के बाद किए गए हस्तांतरणों के लिए कर दरों को संशोधित किया है और सूचीकरण लाभों को हटा दिया है।

यहां लॉंग  टर्म  लाभ की गणना करने के चरण हैं:

1. प्रतिफल का पूर्ण मूल्य निर्धारित करें: टर्म  परिसंपत्ति की बिक्री से प्राप्त कुल राशि की गणना करें, जिसमें विशिष्ट परिस्थितियों में उचित बाजार मूल्य समायोजन शामिल हैं।
2. प्रतिफल का शुद्ध मूल्य गणना करें: प्रतिफल के पूर्ण मूल्य से हस्तांतरण से संबंधित खर्चों, जैसे ब्रोकरेज शुल्क या कमीशन, को घटाएं।
3. अधिग्रहण की लागत निर्धारित करें: मूल खरीद मूल्य की गणना करें। सूचीकरण के लिए योग्य परिसंपत्तियों के लिए (हाल के परिवर्तनों से पहले), लागत मुद्रास्फीति सूचकांक का उपयोग करके अधिग्रहण लागत को समायोजित करें। ध्यान दें कि 23 जुलाई 2024 के बाद किए गए हस्तांतरणों के लिए सूचीकरण लाभ अब उपलब्ध नहीं हैं।
4. प्रासंगिक धाराओं के तहत छूट लागू करें: निर्दिष्ट परिसंपत्तियों में पुनर्निवेश के आधार पर धारा 54, 54F, आदि के तहत छूट पर विचार करें।
5. कर योग्य LTCG की गणना करें: कर योग्य LTCG निर्धारित करने के लिए शुद्ध बिक्री प्रतिफल से समायोजित अधिग्रहण लागत, सुधार की लागत, और लागू छूटों को घटाएं।

भारत में, मान लीजिए कि आपने 2025 में एक अचल संपत्ति ₹50 लाख में बेची। मूल खरीद मूल्य ₹20 लाख था, और आपने सुधारों पर ₹5 लाख खर्च किए। ₹1 लाख के ब्रोकरेज शुल्क घटाने के बाद, शुद्ध बिक्री प्रतिफल ₹49 लाख है। चूंकि सूचीकरण अब लागू नहीं है, शुद्ध बिक्री प्रतिफल से सीधे मूल अधिग्रहण लागत और सुधार लागत को घटाएं। यदि आपका LTCG ₹24 लाख है, और आप ₹20 लाख को एक नई संपत्ति में पुनर्निवेश करते हैं, तो आप धारा 54 के तहत छूट का दावा कर सकते हैं, जिससे आपका कर योग्य LTCG घटकर ₹4 लाख हो जाएगा।

शॉर्ट टर्म और लॉंग टर्म कैपिटल गेन के बीच अंतर – Difference Between Short Term And Long Term Capital Gain In Hindi

अल्पकालिक और लॉंग  टर्म  लाभ के बीच मुख्य अंतर परिसंपत्ति की धारण अवधि में निहित है। अल्पकालिक टर्म  लाभ तब होता है जब किसी परिसंपत्ति को कम अवधि के भीतर बेचा जाता है, आमतौर पर परिसंपत्ति के प्रकार के आधार पर 12 या 24 महीनों के भीतर। लॉंग  टर्म  लाभ तब लागू होता है जब परिसंपत्ति को इस सीमा से अधिक लंबी अवधि के लिए रखा जाता है।

बजट 2024 के बाद नई लॉंग टर्म कैपिटल गेन टैक्स व्यवस्था – New Long Term Capital Gains Tax Regime After Budget 2024 In Hindi

 बजट 2024 के बाद नई लॉंग टर्म कैपिटल गेन्स टैक्स व्यवस्था लॉंग टर्म कैपिटल गेन्स के कराधान में महत्वपूर्ण बदलाव पेश करती है। इक्विटी शेयर और म्यूचुअल फंड जैसी संपत्तियों के लिए लॉंग टर्म गेन्स पर टैक्स की दर 10% से बढ़कर 12.5% ​​हो गई है। इस बदलाव का उद्देश्य सरकारी राजस्व में वृद्धि करना है, साथ ही लॉंग टर्म निवेश को प्रोत्साहित करना है।

2024 के बजट के बाद, कई अन्य बदलाव भी किए गए, जैसे कि डेट म्यूचुअल फंड जैसी विशिष्ट संपत्तियों के लिए इंडेक्सेशन लाभ को हटाना, जिससे वे कम कर-कुशल हो गए। लॉंग टर्म कैपिटल गेन्स के लिए छूट सीमा को ₹1 लाख से बढ़ाकर ₹1.25 लाख प्रति वर्ष कर दिया गया है, जिससे छोटे निवेशकों को कुछ राहत मिली है।

ये बदलाव कर संरचना को सुव्यवस्थित करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं, लेकिन निवेशकों की ओर से मिली-जुली प्रतिक्रियाएँ आई हैं। उच्च कर दर और इंडेक्सेशन लाभों को हटाने से कुछ संपत्तियों में लॉंग  निवेश हतोत्साहित हो सकता है, जबकि बढ़ी हुई छूट सीमा छोटे निवेशकों के लिए प्रभाव को समाप्त कर सकती है​।

म्यूचुअल फंड पर लॉंग टर्म कैपिटल गेन टैक्स – Long Term Capital Gain Tax On Mutual Funds In Hindi

म्यूचुअल फंड पर लॉंग टर्म कैपिटल गेन टैक्स, 12 महीने से ज़्यादा समय तक रखी गई म्यूचुअल फंड यूनिट को बेचने से होने वाले मुनाफ़े पर लगाया जाने वाला टैक्स है। 2024 के बजट से पहले, यह टैक्स दर ₹1 लाख से ज़्यादा के मुनाफ़े पर 10% थी और यह मुख्य रूप से इक्विटी म्यूचुअल फंड पर लागू होती थी।

2024 के बजट के बाद, टैक्स की दर बढ़कर 12.5% ​​हो गई। डेट म्यूचुअल फंड को लॉंग टर्म के तौर पर योग्य बनाने के लिए होल्डिंग अवधि को 36 से घटाकर 24 महीने कर दिया गया। इसके अलावा, इंडेक्सेशन लाभ, जो निवेश की लागत को मुद्रास्फीति के लिए समायोजित करने की अनुमति देता है, 1 अप्रैल, 2023 के बाद खरीदे गए डेट फंड के लिए हटा दिया गया।

हालांकि, लॉंग टर्म कैपिटल गेन के लिए छूट सीमा को ₹1 लाख से बढ़ाकर ₹1.25 लाख प्रति वर्ष कर दिया गया, जिससे छोटे निवेशकों को कुछ राहत मिली। इन बदलावों का मतलब है कि निवेशक अब म्यूचुअल फंड से लॉंग टर्म गेन पर थोड़ा ज़्यादा टैक्स दे सकते हैं, खासकर डेट फंड में निवेश करने वालों को।

शेयरों पर लॉंग  टर्म  लाभ कर – Long Term Capital Gain Tax On Shares In Hindi

शेयरों पर लॉंग टर्म कैपिटल गेन टैक्स, 12 महीने से ज़्यादा समय तक रखे गए शेयरों को बेचने से होने वाले मुनाफ़े पर लगाया जाने वाला टैक्स है। 2024 के बजट से पहले, यह टैक्स ₹1 लाख से ज़्यादा के मुनाफ़े पर 10% था और इसमें कोई इंडेक्सेशन लाभ शामिल नहीं था, जिससे यह सीधा लेकिन अपेक्षाकृत कम था।

2024 के बजट के बाद, शेयरों पर लॉंग टर्म कैपिटल गेन के लिए टैक्स की दर बढ़ाकर 12.5% ​​कर दी गई। मुनाफ़े के लिए छूट की सीमा भी ₹1 लाख से बढ़ाकर ₹1.25 लाख प्रति वर्ष कर दी गई है। इस बदलाव का मतलब है कि कर की दर तो बढ़ गई है, लेकिन छोटे निवेशकों को उच्च छूट सीमा के साथ थोड़ी ज़्यादा राहत मिलती है। हालाँकि, कुल मिलाकर इसका असर यह होगा कि निवेशक अब शेयरों से अपने लॉंग टर्म मुनाफ़े पर ज़्यादा टैक्स चुकाएँगे, ख़ास तौर पर उन शेयरों पर जिनमें ज़्यादा मुनाफ़ा होता है।​

लॉंग टर्म गेन  के बारे में  त्वरित सारांश 

• भारत में लॉंग  टर्म  लाभ उस लाभ को संदर्भित करता है जो किसी परिसंपत्ति को 12 या 24 महीनों से अधिक समय तक रखने के बाद बेचने से प्राप्त होता है, जो परिसंपत्ति के प्रकार पर निर्भर करता है।
• यह शेयरों या संपत्ति जैसी परिसंपत्तियों को एक निर्दिष्ट अवधि तक रखने के बाद बेचने से प्राप्त लाभ है, जिस पर अल्पकालिक लाभ की तुलना में कम कर दरें लागू होती हैं।
• एक उदाहरण में दो साल बाद लाभ पर शेयर बेचना शामिल है, जो लॉंग  टर्म  लाभ के रूप में योग्य होता है और कम दर पर कर लगाया जाता है।
• लॉंग  टर्म  लाभ की गणना बिक्री मूल्य से खरीद लागत और संबंधित खर्चों को घटाकर की जाती है, जिसमें मुद्रास्फीति के लिए संभावित समायोजन हो सकता है।
• अल्पकालिक और लॉंग  टर्म  लाभ के बीच मुख्य अंतर धारण अवधि और कर दरों में है, जहां लॉंग  लाभ पर आमतौर पर कम दरों पर कर लगाया जाता है।
• 2024 के बजट के बाद, लॉंग  टर्म  लाभ कर की दर बढ़कर 12.5% हो गई, कुछ परिसंपत्तियों के लिए सूचीकरण लाभों को हटाने के साथ, जो निवेशक रणनीतियों को प्रभावित करता है।
• म्यूचुअल फंड से लॉंग  लाभ पर कर 10% से बढ़कर 12.5% हो गया है, जिसमें धारण अवधियों में परिवर्तन और ऋण फंडों के लिए सूचीकरण लाभों को हटाना शामिल है।
• शेयरों के लिए, लॉंग  टर्म  लाभ कर की दर 10% से बढ़कर 12.5% कर दी गई है, जिसमें प्रति वर्ष ₹1.25 लाख की उच्च छूट सीमा है।
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लॉंग टर्म गेन का अर्थ के बारे में  अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न