भारत में स्टॉक ट्रेडिंग पर टैक्स – Tax On Stock Trading In India In Hindi

भारत में, स्टॉक ट्रेडिंग करों में ट्रेड पर सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स (STT), कैपिटल गेन्स टैक्स (अल्पावधि पर 15%, ₹1 लाख से अधिक के लॉन्ग-टर्म गेन्स पर 10%) और ब्रोकरेज फीस पर 18% GST शामिल है, जो कुल लेनदेन लागत को बढ़ाकर ट्रेडर्स के शुद्ध रिटर्न को प्रभावित करता है।

ट्रेडिंग क्या है?​ – Trading Meaning In Hindi

भारत में ट्रेडिंग में NSE और BSE जैसे प्लेटफ़ॉर्म पर स्टॉक, बॉन्ड और डेरिवेटिव जैसी वित्तीय प्रतिभूतियों को खरीदना और बेचना शामिल है। ट्रेडर्स रणनीति के आधार पर, कम या लंबे समय के भीतर मूल्य में उतार-चढ़ाव का लाभ उठाकर लाभ कमाने का लक्ष्य रखते हैं।

भारत में कई तरह के ट्रेडिंग होते हैं, जिसमें इंट्राडे शामिल है, जिसमें ट्रेडर उसी दिन स्टॉक खरीदते और बेचते हैं और डिलीवरी ट्रेडिंग, जिसमें सिक्योरिटीज को लंबी अवधि के लिए रखा जाता है। डीमैट और ब्रोकरेज खातों के माध्यम से व्यक्तियों, संस्थानों और विदेशी निवेशकों द्वारा ट्रेडिंग की जा सकती है।

भारत में ट्रेडिंग का माहौल SEBI (भारतीय प्रतिभूति और विनिमय बोर्ड) द्वारा विनियमित किया जाता है, जो निष्पक्ष व्यवहार और निवेशक सुरक्षा सुनिश्चित करता है। सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स (STT) और कैपिटल गेन्स टैक्स जैसे कर ट्रेडिंग पर लागू होते हैं, जो लेनदेन की लाभप्रदता को प्रभावित करते हैं।

भारत में ट्रेडिंग टैक्स क्या है? – Trading Tax In Hindi

भारत में ट्रेडिंग टैक्स में वित्तीय प्रतिभूतियों को खरीदने और बेचने से होने वाले मुनाफे पर लगाए गए कई शुल्क शामिल हैं। मुख्य घटकों में सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स (STT) शामिल है, जो मान्यता प्राप्त स्टॉक एक्सचेंजों पर ट्रेड की गई प्रतिभूतियों के मूल्य पर लागू होता है।

कैपिटल गेन्स टैक्स एक और महत्वपूर्ण पहलू है, जो स्टॉक ट्रेडिंग से होने वाले मुनाफे को शॉर्ट टर्म या लॉंग टर्म के रूप में वर्गीकृत करता है। शॉर्ट टर्म पूंजीगत लाभ (12 महीने से कम समय के लिए रखे गए) पर 15% कर लगाया जाता है, जबकि 1 लाख रुपये से अधिक के लॉंग टर्म लाभ (12 महीने से अधिक समय के लिए रखे गए) पर 10% कर लगाया जाता है। इसके अतिरिक्त, ब्रोकरेज शुल्क और लेनदेन शुल्क पर 18% का माल और सेवा कर (GST) लागू होता है, जिससे कुल ट्रेडिंग लागत बढ़ जाती है। व्यापारियों के लिए शुद्ध लाभ की सही गणना करने और निवेश रणनीतियों का प्रबंधन करने के लिए इन करों को समझना आवश्यक है। 

शेयर बाजार में करों के प्रकार – Types Of Taxes In the Stock Market In Hindi

शेयर बाजार में करों के प्रकारों में सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स (STT), कैपिटल गेन टैक्स और ब्रोकरेज शुल्क पर वस्तु एवं सेवा कर (GST) शामिल हैं। प्रत्येक कर शेयर ट्रेडिंग की कुल लागत और लाभप्रदता निर्धारित करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

1. सिक्योरिटीज ट्रांजेक्शन टैक्स (STT)

STT एक कर है जो मान्यता प्राप्त एक्सचेंजों पर प्रतिभूतियों की खरीद और बिक्री पर लगाया जाता है। यह लेनदेन के प्रकार के आधार पर भिन्न होता है, जैसे कि इक्विटी डिलीवरी या इंट्राडे ट्रेड्स। STT आमतौर पर ब्रोकरों द्वारा लगाए जाने वाले लेनदेन लागत में शामिल होता है।

2. कैपिटल गेन टैक्स

कैपिटल गेन टैक्स शेयरों की बिक्री से अर्जित लाभ पर लगाया जाता है। शॉर्ट टर्म पूंजीगत लाभ (12 महीने से कम की होल्डिंग अवधि) पर 15% की दर से कर लगाया जाता है, जबकि लॉंग टर्म लाभ (12 महीने से अधिक की होल्डिंग अवधि) पर ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कर लगाया जाता है।

3. वस्तु एवं सेवा कर (GST)

GST ब्रोकरेज शुल्क और लेनदेन शुल्क पर लगाया जाता है, जो वर्तमान में 18% है। यह कर ट्रेडिंग की कुल लागत बढ़ाता है और इसे निवेशकों और व्यापारियों के लिए शुद्ध लाभप्रदता की गणना में ध्यान में रखा जाना चाहिए।

शेयरों पर शॉर्ट टर्म पूंजीगत लाभ कर – Short-Term Capital Gain Tax On Shares In Hindi

शेयरों पर शॉर्ट टर्म पूंजीगत लाभ (STCG) कर तब लागू होता है जब निवेशक 12 महीने से कम की होल्डिंग अवधि में शेयर बेचते हैं। इस तरह की बिक्री से अर्जित लाभ पर 15% की निर्धारित दर से कर लगाया जाता है, भले ही निवेशक की आयकर स्लैब कुछ भी हो।

STCG की गणना करने के लिए, निवेशक शेयरों की बिक्री कीमत से खरीद कीमत घटाते हैं। इस लाभ पर फिर 15% का कर लगाया जाता है। STCG को संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए आयकर रिटर्न में रिपोर्ट किया जाना चाहिए।

निवेशकों को अपनी होल्डिंग अवधि का ध्यान रखना चाहिए ताकि सटीक कर रिपोर्टिंग सुनिश्चित हो सके। इसके अतिरिक्त, STCG कर कुल लाभप्रदता को प्रभावित करता है, इसलिए व्यापारियों के लिए इसे अपनी निवेश रणनीतियों में शामिल करना आवश्यक है।

शेयरों पर लॉंग टर्म पूंजीगत लाभ कर – Long-Term Capital Gain Tax On Shares In Hindi

शेयरों पर लॉंग टर्म पूंजीगत लाभ (LTCG) कर तब लागू होता है जब निवेशक 12 महीने से अधिक की होल्डिंग अवधि में शेयर बेचते हैं। एक वित्तीय वर्ष में ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% की दर से कर लगाया जाता है, जो निवेशकों के लिए एक अनुकूल कर संरचना प्रदान करता है।

LTCG की गणना करने के लिए, निवेशक बिक्री कीमत से खरीद कीमत और किसी भी लागू खर्च को घटाते हैं। केवल ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% का कर लगाया जाता है, जिससे निवेशक शेयर बाजार में लॉंग टर्म निवेशों से कर-कुशल लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

निवेशकों को खरीद कीमत और होल्डिंग अवधि के सटीक रिकॉर्ड रखने चाहिए ताकि अनुपालन सुनिश्चित हो सके। LTCG कर की समझ निवेश निर्णय लेने में महत्वपूर्ण होती है और शेयर बिक्री पर शुद्ध रिटर्न को अधिकतम करने में मदद करती है।

शेयर बाजार में ट्रेडिंग पर कर की गणना कैसे की जाती है? 

शेयर बाजार में ट्रेडिंग पर कर की गणना कुछ प्रमुख चरणों पर आधारित होती है, जो आपके द्वारा शेयर बेचने से होने वाले लाभ के प्रकार पर निर्भर करती है। यहाँ बताया गया है कि यह कैसे काम करता है:

• लाभ के प्रकार की पहचान करें

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG): यदि आप शेयर खरीदने के 12 महीने के भीतर बेचते हैं, तो इससे होने वाला लाभ शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है। इस पर 15% का कर लगता है।

• लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG): यदि आप शेयर 12 महीने से अधिक समय तक रखने के बाद बेचते हैं, तो इससे होने वाला लाभ लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है। एक वित्तीय वर्ष में ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% कर लगता है।
• लाभ की गणना करें अपने लाभ का पता लगाने के लिए, शेयर के लिए भुगतान की गई कीमत (खरीद मूल्य) को उस कीमत से घटाएं जिस पर आपने उसे बेचा (बिक्री मूल्य)। यह अंतर आपका लाभ होता है। उदाहरण के लिए, यदि आपने ₹100 में शेयर खरीदा और ₹150 में बेचा, तो आपका लाभ ₹50 है।

• कर दर लागू करें यदि यह शॉर्ट-टर्म लाभ है, तो अपने लाभ को 15% से गुणा करें। यदि यह ₹1 लाख से अधिक का लॉन्ग-टर्म लाभ है, तो ₹1 लाख से अधिक के लाभ पर 10% कर लागू करें। उदाहरण जारी रखते हुए, यदि आपका लाभ ₹50 है और यह शॉर्ट-टर्म है, तो आपको ₹7.50 कर के रूप में देना होगा (₹50 का 15%)।

• अन्य कर शामिल करें शेयर खरीदते या बेचते समय लगाए जाने वाले सिक्योरिटीज ट्रांजैक्शन टैक्स (STT) को मत भूलें। यह कैपिटल गेन टैक्स से अलग होता है और आपके कुल मुनाफे को प्रभावित करता है।

शेयर बाजार में ट्रेडिंग पर कर का भुगतान कैसे करें? 

भारत में शेयर बाजार में ट्रेडिंग पर कर का भुगतान करना कुछ आसान चरणों में होता है। यहाँ बताया गया है कि यह कैसे करें:

• अपने लाभ की गणना करें सबसे पहले, अपनी शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन की गणना करें। शॉर्ट-टर्म लाभ के लिए (12 महीने के भीतर बेचे गए शेयर), लाभ की गणना करें और 15% की कर दर लागू करें। लॉन्ग-टर्म लाभ के लिए (12 महीने के बाद बेचे गए शेयर), ₹1 लाख से अधिक के लाभ की गणना करें और उस राशि पर 10% की कर दर लागू करें।

• रिकॉर्ड रखें अपने सभी शेयर लेन-देन का सही रिकॉर्ड रखें, जिसमें खरीद और बिक्री मूल्य, लेन-देन की तिथियां और किसी भी संबंधित खर्च जैसे ब्रोकरेज शुल्क शामिल हों। यह आपको अपनी आय की सही रिपोर्ट करने में मदद करेगा और यह सुनिश्चित करेगा कि आप सही कर राशि का भुगतान करें।

• अपनी आयकर रिटर्न (ITR) फाइल करें आपको पिछले वित्तीय वर्ष के लिए आमतौर पर 31 जुलाई तक अपनी आयकर रिटर्न फाइल करनी होती है। अपनी आय के स्रोतों के आधार पर सही ITR फॉर्म चुनें। यदि आपके पास कैपिटल गेन हैं, तो आमतौर पर ITR-2 या ITR-3 उपयुक्त होते हैं।

• अपनी आय रिपोर्ट करें अपनी ITR में, अपनी कुल आय की रिपोर्ट करें, जिसमें शेयर बाजार में ट्रेडिंग से होने वाले कैपिटल गेन शामिल हों। फॉर्म के संबंधित हिस्सों में अपने शॉर्ट-टर्म और लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन का विवरण भरें।

• किसी भी बकाया कर का भुगतान करें यदि आपकी कर गणना से पता चलता है कि आपको कर देना है, तो आप इसे आयकर विभाग की वेबसाइट के माध्यम से ऑनलाइन भुगतान कर सकते हैं। आप नेट बैंकिंग या बैंक में भुगतान करने के लिए चालान उत्पन्न करने जैसे विभिन्न विकल्पों के माध्यम से भुगतान कर सकते हैं।

• यदि लागू हो तो कटौती का दावा करें यदि आपने शेयर बाजार में ट्रेडिंग से कोई नुकसान उठाया है, तो आप इसे अपने लाभ के खिलाफ समायोजित कर सकते हैं। इनका सही रिपोर्ट करें, क्योंकि यह आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकता है।

स्टॉक ट्रेडिंग पर टैक्स के बारे में त्वरित सारांश

• भारत में ट्रेडिंग में NSE और BSE जैसे विनियमित एक्सचेंजों पर प्रतिभूतियों की खरीद और बिक्री शामिल है, जिसमें SEBI की निगरानी, ​​विभिन्न रणनीतियाँ और लागू कर लाभप्रदता को प्रभावित करते हैं।
• भारत में ट्रेडिंग कर में प्रतिभूति लेनदेन कर, शॉर्ट टर्म और लॉंग टर्म लाभ पर पूंजीगत लाभ कर और ब्रोकरेज शुल्क पर 18% GST शामिल है, जो समग्र लाभप्रदता को प्रभावित करता है।
• शेयर बाजार करों में प्रतिभूति लेनदेन कर, पूंजीगत लाभ कर और ब्रोकरेज शुल्क पर माल और सेवा कर शामिल हैं, जो ट्रेडिंग लागत और लाभप्रदता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित करते हैं।
• शेयरों पर शॉर्ट टर्म पूंजीगत लाभ कर, 15%, 12 महीनों के भीतर बेचे गए शेयरों पर लागू होता है, जो लाभप्रदता को प्रभावित करता है और आयकर रिटर्न में सटीक रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है।
• लॉंग टर्म पूंजीगत लाभ कर 12 महीनों से अधिक समय तक रखे गए शेयरों पर लागू होता है, जिसमें ₹1 लाख से अधिक के मुनाफे पर 10% कर लगता है, जो कर-कुशल लॉंग टर्म निवेश को बढ़ावा देता है।
• शेयर ट्रेडिंग पर कर की गणना करने में शॉर्ट टर्म या लॉंग टर्म लाभ की पहचान करना, मुनाफे की गणना करना, संबंधित कर दरों को लागू करना और प्रतिभूति लेनदेन कर का लेखा-जोखा रखना शामिल है।
• भारत में स्टॉक ट्रेडिंग पर टैक्स का भुगतान करने में लाभ की गणना, रिकॉर्ड बनाए रखना, आयकर रिटर्न दाखिल करना, आय की रिपोर्ट करना, देय करों का भुगतान करना और घाटे के लिए कटौती का दावा करना शामिल है।

स्टॉक ट्रेडिंग पर टैक्स के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

डिस्क्लेमर: उपरोक्त लेख शैक्षिक उद्देश्यों के लिए लिखा गया है और लेख में उल्लिखित कंपनियों का डेटा समय के साथ बदल सकता है। उद्धृत प्रतिभूतियाँ उदाहरणात्मक हैं और अनुशंसात्मक नहीं हैं।