செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPAs) 3 வகைகளாகும்: 1. தரக்குறைவான சொத்துகள் ஒரு வருடத்திற்குள் பணம் செலுத்தத் தவறியவை, 2. சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் ஒரு வருடத்திற்கு மேல் குறையும் மீட்பு வாய்ப்புகள், மற்றும் 3. இழப்பு சொத்துக்கள் வங்கிகள் அல்லது தணிக்கையாளர்களால் முழுமையாக மீட்க முடியாததாகக் கருதப்படும்.
உள்ளடக்கம்:
- NPA இன் முழு வடிவம் – Full Form Of NPA in Tamil
- NPAக்கான காரணம் – Reason For NPA in Tamil
- செயல்படாத சொத்துகளின் வகைகள் – விரைவான சுருக்கம்
- செயல்படாத சொத்துகளின் வெவ்வேறு வகைகள் – அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
NPA இன் முழு வடிவம் – Full Form Of NPA in Tamil
செயல்படாத சொத்துக்கள் (NPAs) கடன்கள், முன்பணங்கள் மற்றும் வருமானத்தை உருவாக்காத பிற வங்கி சொத்துக்கள். அதிக அளவு செயல்படாத சொத்துக்கள் வங்கிகளுக்கான சொத்துத் தரம் மற்றும் லாபச் சிக்கல்களைக் குறிக்கின்றன. இந்த சொத்துக்கள், ஒரு காலத்தில் வருமானம் ஈட்டக்கூடியவையாக இருந்தன, இப்போது மகசூல் தரவில்லை மற்றும் கடன் வழங்குபவர்கள் மற்றும் கடன் வாங்குபவர்கள் இருவருக்கும் எதிர்மறையான தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகின்றன.
செயல்படாத சொத்துக்களை (NPAs) மூன்று வகையாகப் பிரிக்கலாம்: 1. தரமற்ற சொத்துக்கள், ஒரு வருடத்திற்கும் குறைவான கடனைத் திருப்பிச் செலுத்தாதவை, 2. ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக செலுத்தப்படாமல் இருக்கும் சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துகள், மற்றும் 3. இழப்பு சொத்துக்கள், முழுமையாகக் கருதப்படுகின்றன. நிதி நிறுவனங்கள் அல்லது தணிக்கையாளர்களால் திரும்பப் பெற முடியாது.
தரக்குறைவான சொத்துக்கள்
தரக்குறைவான சொத்துக்கள் குறுகிய காலத்திற்கு திருப்பிச் செலுத்தப்படாத கடன்கள், பொதுவாக ஒரு வருடத்திற்கும் குறைவாக. இந்தியாவின் மத்திய வங்கியான ரிசர்வ் வங்கியின் விதிகளின்படி, ஒருவர் 90 நாட்களுக்கு மேல் கடனை செலுத்தாமல் இருந்தால், அதை வங்கிகள் ‘தரமற்ற’ கடன் என்று அழைக்கின்றன. கடன் வாங்கியவர் பணம் செலுத்தத் தவறிவிட்டதால் இந்தக் கடன்கள் ஆபத்தானவை.
இந்தக் கடன்களிலிருந்து பணத்தைத் திரும்பப் பெற முடியும் என்று வங்கிகள் நம்பினாலும், அவர்கள் கடன் தொகையில் ஒரு சிறிய பகுதியை (15%) ஒதுக்கி வைத்திருக்கிறார்கள். தங்கள் பணத்தைத் திரும்பப் பெற, வங்கிகள் கடினமாக உழைக்கின்றன, கடன் வாங்குபவர்களுடன் தவறாமல் சரிபார்க்கின்றன. ஒரு வருடம் முழுவதும் கடன் செலுத்தப்படாமல் இருந்தால், வங்கிகள் தங்கள் பணத்தை திரும்பப் பெறுவது இன்னும் சந்தேகமாகிவிடும்.
சந்தேகத்திற்குரிய சொத்துக்கள்
சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் என்பது ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக திருப்பிச் செலுத்தப்படாத கடன்கள். இந்தியாவின் மத்திய வங்கியான ரிசர்வ் வங்கி, ‘தரமற்றது’ என்று முத்திரை குத்தப்பட்ட ஒரு வருடத்திற்கு கடனை செலுத்தவில்லை என்றால், அது ‘சந்தேகத்திற்குரியது’ என்று கூறுகிறது. பணம் செலுத்தாமல் அதிக நேரம் கடக்கும்போது, வங்கிகள் முழுத் தொகையையும் திரும்பப் பெறாமல் போகலாம் என்று எதிர்பார்த்து, அதிகப் பணத்தை ஒதுக்கி வைக்கின்றன: 1-2 ஆண்டுகளுக்கு 20%, 2-3 ஆண்டுகளுக்கு 30%, மற்றும் அனைத்து (100%) என்றால் இது 3 ஆண்டுகளுக்கும் மேலாக செலுத்தப்படாமல் உள்ளது.
இந்த கடன்கள் மிகவும் ஆபத்தானவை, மேலும் வங்கிகள் தங்கள் பணத்தை திரும்பப் பெற எதிர்பார்க்கவில்லை. எனவே, வங்கிகள் இந்தக் கடன்களை உன்னிப்பாகக் கவனித்து, சில சமயங்களில் பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான நடவடிக்கைகளைத் திட்டமிடுகின்றன. ஆனால் அவர்கள் இன்னும் பணம் பெறவில்லை என்றால், அவர்கள் கடனை முழு இழப்பாகக் கருதுகின்றனர்.
இழப்பு சொத்துக்கள்
இழப்பு சொத்துக்கள் என்பது வங்கிகள் திரும்பப் பெற முடியாது என்று நம்பும் கடன்கள். 10%க்கும் குறைவான கடனை மட்டுமே திரும்பப் பெற முடியும் என வங்கி நினைத்தால், ரிசர்வ் வங்கி விதிகளின்படி அதை ‘லாஸ் அசெட்’ என்று அழைக்கின்றனர். வங்கி அந்த கடனின் முழுத் தொகையையும் ஒதுக்கி வைக்கிறது, அதாவது அவர்கள் அதை திரும்பப் பெற மாட்டார்கள் என்று எதிர்பார்க்கிறார்கள். இது கடனை “எழுதுதல்” என்று அழைக்கப்படுகிறது.
வங்கி கடனை மொத்த இழப்பாகக் கணக்கிட்டாலும், வாய்ப்புகள் மிகக் குறைவாக இருந்தாலும், சட்டப்பூர்வமாக சில பணத்தை திரும்பப் பெற முயற்சி செய்யலாம். எளிமையாகச் சொன்னால், நஷ்ட சொத்துக்கள் என்பது வங்கிகள் தங்கள் பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவதற்கான நம்பிக்கையைக் கைவிட்ட கடன்கள்.
NPAக்கான காரணம் – Reason For NPA in Tamil
தவறான கடன் மதிப்பீடு, தொழில்துறை மந்தநிலை, பாதகமான மாற்று விகிதங்கள், மோசமான கடன் மேலாண்மை கொள்கை, வணிக தோல்விகள், பெறத்தக்கவைகளின் மோசமான மீட்பு மற்றும் மந்தமான சட்ட அமைப்பு ஆகியவை NPA க்கு பங்களிக்கும் வெவ்வேறு காரணங்கள் மற்றும் காரணிகள்.
NPAகளுக்கான சில காரணங்களைப் பார்ப்போம்:
மோசமான கடன் காசோலைகள்
யாராவது கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த முடியுமா என்பதை வங்கிகள் கவனமாகச் சரிபார்க்காதபோது, அதைத் திரும்பப் பெற முடியாத நபர்களுக்கு அவர்கள் பணத்தைக் கொடுக்கலாம். கடன் வாங்குபவரின் வணிகத் திட்டங்களையோ அல்லது அவர்களின் கடந்த கால நிதிகளையோ அவர்கள் நெருக்கமாகப் பார்க்காதபோது இது நிகழ்கிறது. வங்கிகள் கவனமாக இல்லாவிட்டால், அவை செலுத்தப்படாத கடன்களுடன் முடிவடையும்.
வணிக சிக்கல்கள்
சில நேரங்களில், வணிகங்கள் கடினமான நேரங்களை எதிர்கொள்கின்றன. ஒருவேளை மக்கள் அவர்கள் விற்கிறதை வாங்காமல் இருக்கலாம் அல்லது பொருளாதாரச் சிக்கல் இருக்கலாம். இது நிகழும்போது, வணிகங்கள் பணம் சம்பாதிப்பதில் சிரமப்படுகின்றன, மேலும் தங்கள் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த முடியாமல் போகலாம். இந்த கடினமான காலங்களில் கடன் விதிமுறைகளை சரிசெய்வதன் மூலம் வங்கிகள் உதவலாம்.
பண பிரச்சனைகள்
ஒரு நபர் அல்லது நிறுவனம் பணப் பிரச்சனையில் சிக்குவதற்கு பல காரணங்கள் உள்ளன. தவறான திட்டமிடல், குடும்பத்தில் கருத்து வேறுபாடுகள் அல்லது வேலைநிறுத்தத்தில் ஈடுபடும் தொழிலாளர்கள் கூட காரணமாக இருக்கலாம். இந்தச் சிக்கல்கள் விரைவில் தீர்க்கப்படாவிட்டால், அவர்களால் கடனைத் திருப்பிச் செலுத்த முடியாமல் போகலாம்.
மிகவும் எளிதான கடன் விதிகள்
சில நேரங்களில், வங்கிகள் கடனை மிக எளிதாக கொடுக்கலாம், நபர் அல்லது நிறுவனம் திருப்பிச் செலுத்த முடியுமா என்று பார்க்காமல். ஒருவர் பிரபலமானவர் அல்லது பெரிய நிறுவனம் என்பதற்காக வழக்கமான காசோலைகள் இல்லாமல் அவர்கள் கடன் பெறுகிறார்கள் என்று அர்த்தமல்ல. பணத்தைத் திருப்பித் தர முடியும் என்பதை அனைவரும் காட்ட வேண்டும்.
மோசமான பொருளாதாரம்
ஒட்டுமொத்த பொருளாதாரம் வீழ்ச்சியடையும் போது, மந்தநிலையின் போது, மக்கள் வேலைகளை இழக்கிறார்கள், மேலும் வணிகங்கள் குறைவான பணம் சம்பாதிக்கின்றன. இதனால் கடனை திருப்பி செலுத்துவதில் சிரமம் ஏற்படுகிறது.
மோசமான காகிதப்பணி
சில நேரங்களில், கடனுக்கான ஆவணங்களில் தவறுகள் இருக்கலாம் அல்லது முழுமையடையாமல் இருக்கலாம். யாராவது பணம் செலுத்தவில்லை என்றால் வங்கி அதன் பணத்தை திரும்பப் பெற முயற்சிக்கும் போது இது பின்னர் சிக்கல்களை ஏற்படுத்தும். தேவைப்பட்டால், கடனைத் திரும்பப் பெற முடியுமா என்பதை உறுதிப்படுத்த சரியான ஆவணங்கள் முக்கியம்.
செயல்படாத சொத்துகளின் வகைகள் – விரைவான சுருக்கம்
- NPA என்பது செயல்படாத சொத்து.
- NPA கள் அவற்றின் உரிமையாளர்களுக்கு வருமானம் ஈட்டத் தவறிய சொத்துகளாகும்.
- NPA கள் கடன் வழங்குபவர்களுக்கும் கடன் வாங்குபவர்களுக்கும் நிதி சவால்களை முன்வைக்கின்றன.
- NPA களின் முக்கிய வகைகள் தரக்குறைவான சொத்துக்கள், சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் மற்றும் இழப்பு சொத்துக்கள்.
- NPA களுக்கான முதன்மைக் காரணம் மோசமான கடன் மேலாண்மைக் கொள்கையாகும்.
- முறையான கடன் மதிப்பீடு இல்லாமை, கடன்களின் போதிய கண்காணிப்பு இல்லாமை அல்லது பெறத்தக்கவைகளின் மோசமான மீட்பு ஆகியவை மோசமான கடன் மேலாண்மை காரணமாக இருக்கலாம்.
செயல்படாத சொத்துகளின் வெவ்வேறு வகைகள் – அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
தரமற்ற சொத்துக்கள், சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் மற்றும் இழப்பு சொத்துக்கள் என 3 வகையான செயல்படாத சொத்துக்கள் உள்ளன.
NPA கள் என்பது அவற்றின் உரிமையாளர்களுக்கு வருமானம் அல்லது திருப்பிச் செலுத்துவதை நிறுத்திய சொத்துகளாகும். கடன்கள், முன்பணங்கள், சந்தைப்படுத்தக்கூடிய பத்திரங்கள், பத்திரங்கள், பங்குகள் மற்றும் முன்கூட்டியே வாங்கிய ரியல் எஸ்டேட் சொத்துக்கள் ஆகியவை இதில் அடங்கும்.
ஆர்பிஐ செலுத்தப்படாத கடன்களை மூன்று குழுக்களாகப் பிரிக்கிறது:
- தரமற்ற சொத்துக்கள் – சமீபத்தில் செலுத்தப்படாத கடன்கள்.
- சந்தேகத்திற்கிடமான சொத்துக்கள் – நிச்சயமற்ற மீட்சியுடன் நீண்ட காலமாக செலுத்தப்படாத கடன்கள்.
- இழப்பு சொத்துக்கள் – கடன்கள் ஒருபோதும் திருப்பிச் செலுத்தப்படாது.
NPA களின் முதன்மைக் காரணி மோசமான கடன் மேலாண்மை ஆகும். பொருளாதார சரிவு, போதிய கடன் மதிப்பீடு, போதுமான இடர் மேலாண்மை, தவறான மேலாண்மை மற்றும் மோசடி, மீட்பு வழிமுறைகள் இல்லாமை போன்றவை மற்ற காரணிகளாகும்.
பொறுப்புத் துறப்பு: மேற்கூறிய கட்டுரை கல்வி நோக்கங்களுக்காக எழுதப்பட்டது, மேலும் கட்டுரையில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நிறுவனங்களின் தரவு நேரத்தைப் பொறுத்து மாறலாம் மேற்கோள் காட்டப்பட்ட பத்திரங்கள் முன்மாதிரியானவை மற்றும் பரிந்துரைக்கப்படவில்லை.
