మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడిపై సంపాదించిన మొత్తం రాబడి INR 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ లేనప్పుడు మరియు మీరు 1 సంవత్సరం తర్వాత యూనిట్లను రీడీమ్ చేస్తున్నట్లయితే మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. ఈక్విటీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ విషయంలో ఇది వర్తిస్తుంది.
మ్యూచువల్ ఫండ్ పన్ను ప్రయోజనం – Mutual Fund Tax Benefit in Telugu:
మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే పన్ను ప్రయోజనాలను సంగ్రహించే పట్టిక ఇక్కడ ఉంది:
| లాభాల స్వభావం | పన్ను విధింపు |
| STCG | 15% |
| LTCG | 10% (ఆర్థిక సంవత్సరంలో రూ. 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ రాబడి ఉంటే) |
- సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపులు
1961 ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C పెట్టుబడిదారులు రూ.1.5 లక్షల వరకు తగ్గింపులను క్లెయిమ్ చేసుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది. అంటే, సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపులకు అర్హత పొందిన ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్స్ (ELSS) వంటి మ్యూచువల్ ఫండ్లో పెట్టుబడిదారుడు పెట్టుబడి పెడితే, వారు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం నుండి రూ.1.5 లక్షల వరకు మినహాయింపును పొందవచ్చు. ఫలితంగా, పెట్టుబడిదారుల పన్ను బిల్లు తగ్గుతుంది.
- మూలధన లాభాల(క్యాపిటల్ గెయిన్స్) పన్ను ప్రయోజనాలు
మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టేవారు తమ హోల్డింగ్లను లాభంతో విక్రయించడం ద్వారా మూలధన లాభాలను పొందవచ్చు. పెట్టుబడిదారుడు తమ డబ్బును మ్యూచువల్ ఫండ్లో ఎంతకాలం ఉంచుతారనే దానిపై ఆధారపడి, వారు స్వల్పకాలిక లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాల పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.
మీరు 1 సంవత్సరం కంటే తక్కువ పెట్టుబడిని కలిగి ఉన్నట్లయితే, అది STCG(షార్ట్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్) లేదా స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడుతుంది మరియు పెట్టుబడిపై వచ్చే వడ్డీకి 15% పన్ను విధించబడుతుంది. మరోవైపు, మీరు పెట్టుబడిని ఒక సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ కాలం ఉంచినట్లయితే, అది LTCG(లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్) లేదా దీర్ఘకాలిక మూలధన లాభాలుగా పరిగణించబడుతుంది మరియు పెట్టుబడిపై పొందిన వడ్డీకి 10% పన్ను విధించబడుతుంది (సంపాదించిన మొత్తం వడ్డీ 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ ఉంటే మాత్రమే).
- డివిడెండ్ ఆదాయంపై పన్ను
1 ఏప్రిల్ 2020 నుండి, డివిడెండ్ ఆదాయపు పన్ను ఇప్పుడు పెట్టుబడిదారుల చేతుల్లో పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది మరియు ఇది పెట్టుబడిదారుల పన్ను స్లాబ్ల ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది. ఈ ఆదాయం “ఇతర వనరుల నుండి వచ్చే ఆదాయం” (ఇన్కమ్ ఫ్రొం ఒథెర్ సోర్సెస్) విభాగంలోని మొత్తం ఆదాయానికి జోడించబడుతుంది.
అయితే, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో డివిడెండ్ ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹5,000 కంటే ఎక్కువ ఉంటే, అది ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లోని సెక్షన్ 194K ప్రకారం 10% చొప్పున TDS (Tax Deducted at Source) ఆకర్షిస్తుంది. AMC (అసెట్ మేనేజ్మెంట్ కంపెనీ) ద్వారా TDS గా తీసివేయబడిన మొత్తం ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో పెట్టుబడిదారుడి తుది పన్ను బాధ్యత నుండి తీసివేయబడుతుంది.
80C కింద మ్యూచువల్ ఫండ్స్ – Mutual Funds Under 80C in Telugu:
ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లు ఈక్విటీ-ఆధారిత మ్యూచువల్ ఫండ్ల విభాగంలో వస్తాయి, ఎందుకంటే అవి 80% నిధులను స్టాక్లలో పెట్టుబడి పెడతాయి. పన్ను ప్రయోజనాల కోసం, ఇన్కమ్ టాక్స్ యాక్ట్, 1961లోని సెక్షన్ 80C కింద రూ.1.5 లక్షల వరకు పన్ను ప్రయోజనాలను పొందడానికి పెట్టుబడిదారులు ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెడతారు. వారికి 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ ఉంటుంది. అందువల్ల, మూడు సంవత్సరాలు గడిచే వరకు మీరు ELSS ఫండ్ నుండి మీ పెట్టుబడులను రీడీమ్ చేయలేరు. ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లో పెట్టుబడి పెట్టే ముందు మీ ఇన్వెస్ట్మెంట్(పెట్టుబడి) హోరిజోన్ను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
మీరు గుర్తుంచుకోవలసిన విషయం ఏమిటంటే, ELSS ఫండ్లలో పెట్టుబడి పెట్టడం చాలా ప్రమాదకరం, ఎందుకంటే అవి ఈక్విటీలో ఎక్కువగా పెట్టుబడి పెడతాయి. కాబట్టి, ఫండ్ లక్ష్యం మరియు ఫండ్ మేనేజర్ అనుభవం గురించి సరైన పరిశోధన చేయాలని నిర్ధారించుకోండి మరియు పెట్టుబడి పెట్టే ముందు స్థూల ఆర్థిక అంశాలను పరిగణించండి.
ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లు PPF (పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్), NPS (నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్), పన్ను ఆదా ఫిక్స్డ్ డిపాజిట్లు, నేషనల్ సేవింగ్ సర్టిఫికెట్లు మొదలైన ఇతర పన్ను ఆదా సాధనాలతో పోటీ పడతాయి.
ఉత్తమ పన్ను ఆదా మ్యూచువల్ ఫండ్లు (19 ఏప్రిల్ 2023 నాటికి సమాచారం):
ఉత్తమ పన్ను ఆదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పట్టికలో క్రింద ఇవ్వబడ్డాయి:
| ELSS mutual fund name | NAV | AUM (Fund Size) | Lock-in | Min. Investment |
| Quant Tax Plan Direct-Growth | ₹ 250.36 | ₹ 3,198 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Bandhan Tax Advantage (ELSS) Direct Plan-Growth | ₹ 111.94 | ₹ 4,169 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| PGIM India ELSS Tax Saver Fund Direct-Growth | ₹ 27.06 | ₹ 471 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Kotak Tax Saver Fund Direct-Growth | ₹ 85.86 | ₹ 3,400 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Mirae Asset Tax Saver Fund Direct-Growth | ₹ 33.98 | ₹ 14,448 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Canara Robeco Equity Tax Saver Direct- Growth | ₹ 125.03 | ₹ 4,924 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| SBI Long Term Equity Fund Direct Plan-Growth | ₹ 253.11 | ₹ 12,336 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| DSP Tax Saver Direct Plan-Growth | ₹ 88.83 | ₹ 10,179 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| HDFC Taxsaver Direct Plan-Growth | ₹ 860.3 | ₹ 9,815 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Tata India Tax Savings Fund Direct-Growth | ₹ 31.83 | ₹ 3,073 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Franklin India Taxshield Direct-Growth | ₹ 965.54 | ₹ 4,602 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Motilal Oswal Long Term Equity Fund Direct-Growth | ₹ 30.21 | ₹ 2,191 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| Sundaram Tax Savings Fund Direct | ₹ 348.96 | ₹ 933 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
| ICICI Prudential Long Term Equity Fund (Tax Saving) Direct Plan – Growth | ₹ 642.34 | ₹ 9,835 Crs | 3 Years | SIP ₹500 & Lump Sum ₹500 |
మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే పన్ను ప్రయోజనాలు- త్వరిత సారాంశం
- ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లు ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద పెట్టుబడిదారులకు పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి.
- పెట్టుబడిదారుడు ఒక సంవత్సరం తర్వాత యూనిట్లను రీడీమ్ చేస్తే మరియు మొత్తం రాబడి INR 1 లక్ష కంటే ఎక్కువ కాకపోతే ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్ల నుండి సంపాదించిన రాబడి పన్ను రహితంగా ఉంటుంది.
- పెట్టుబడిదారుడి హోల్డింగ్ వ్యవధిని బట్టి మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడులపై క్యాపిటల్ గెయిన్స్ పన్ను(మూలధన లాభాల పన్ను) వర్తిస్తుంది.
- 2020లో చేసిన సవరణ ప్రకారం, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ నుండి పొందే డివిడెండ్లు పెట్టుబడిదారుల ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ల ప్రకారం పన్ను విధించబడతాయి. ఆర్థిక సంవత్సరంలో డివిడెండ్ ఆదాయం ₹5,000 కంటే ఎక్కువ ఉంటే, అది 10% TDSని ఆకర్షిస్తుంది.
- ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లు ఈక్విటీ-ఆధారిత ఫండ్లు, ఇవి 80% నిధులను స్టాక్లలో పెట్టుబడి పెడతాయి మరియు మూడు సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ వ్యవధిని కలిగి ఉంటాయి. కాబట్టి, పెట్టుబడి పెట్టే ముందు మీ రిస్క్ మరియు పెట్టుబడి హోరిజోన్ను పరిగణనలోకి తీసుకోవడం చాలా ముఖ్యం.
- ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టే ముందు ఫండ్ లక్ష్యం, ఫండ్ మేనేజర్ అనుభవం మరియు స్థూల ఆర్థిక అంశాల గురించి సరైన పరిశోధన చేయాలి.
- క్వాంట్ టాక్స్ ప్లాన్ డైరెక్ట్-గ్రోత్, ICICI ప్రుడెన్షియల్ లాంగ్ టర్మ్ ఈక్విటీ ఫండ్ (టాక్స్ సేవింగ్) డైరెక్ట్ ప్లాన్-గ్రోత్, మోతీలాల్ ఓస్వాల్ లాంగ్ టర్మ్ ఈక్విటీ ఫండ్ డైరెక్ట్-గ్రోత్, కెనరా రోబెకో ఈక్విటీ టాక్స్ సేవర్ డైరెక్ట్-గ్రోత్, మోతీలాల్ ఓస్వాల్ లాంగ్ టర్మ్ ఈక్విటీ ఫండ్ డైరెక్ట్-గ్రోత్ మొదలైనవి కొన్ని ఉత్తమ ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్లు.
మ్యూచువల్ ఫండ్స్లో పెట్టుబడి పెట్టడం వల్ల కలిగే పన్ను ప్రయోజనాలు- తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు – FAQ:
1. పన్ను ఆదా(ట్యాక్స్ సేవింగ్) మ్యూచువల్ ఫండ్ అంటే ఏమిటి?
ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్ అనేది పన్ను ఆదా చేసే మ్యూచువల్ ఫండ్. ఇది మీ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడానికి మీకు సహాయపడుతుంది, ఎందుకంటే ఈ పెట్టుబడి మీకు INR 1,50,000 U/S 80C పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. అలాగే, ఈ ఫండ్లు దీర్ఘకాలంలో మీ నిధులను పెంచే సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉంటాయి.
2. 80C కింద ఏ SIP పన్ను ఉచితం?
ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్ స్కీమ్లలో (ELSS) చేసిన SIPలు 80C కింద పన్ను రహితంగా ఉంటాయి. ఇది Exempt, Exempt, Exempt (EEE) కేటగిరీ కిందకు వస్తుంది, అంటే మెచ్యూరిటీ మొత్తంతో పాటు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం మరియు ఉపసంహరణ మొత్తం అన్నీ పన్ను రహితమైనవి.
3. మ్యూచువల్ ఫండ్స్పై నేను పన్నును ఎలా నివారించగలను?
- LTCG పన్ను రేట్లు STCG పన్ను రేట్ల కంటే తులనాత్మకంగా తక్కువగా ఉన్నందున దీర్ఘకాలానికి పెట్టుబడి పెట్టండి.
- ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్స్ సెక్షన్ 80C కింద పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తున్నందున వాటిలో పెట్టుబడి పెట్టడాన్ని పరిగణించండి.
- టాక్స్ లాస్ హార్వెస్టింగ్ స్ట్రాటజీ కింద నష్టాలతో మూలధన లాభాలను ఆఫ్సెట్ చేయండి. ఇది మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి సహాయపడుతుంది.
4. పన్ను మినహాయింపుకు ఏ మ్యూచువల్ ఫండ్ ఉత్తమం?
పన్ను మినహాయింపు కోసం ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్ ఉత్తమమైనది ఎందుకంటే ఇది INR 1,50,000 U/S 80C పన్ను మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. ఈ మ్యూచువల్ ఫండ్ మీకు పన్నును ఆదా చేయడంలో సహాయపడటమే కాకుండా దీర్ఘకాలంలో రాబడిని సంపాదించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది.
5. 80Cకి ఏ మ్యూచువల్ ఫండ్ ఉత్తమం?
- Mahindra Manulife ELSS Kar Bachat Yojana Direct Growth
- Quant Tax Plan Direct Growth
- Bank of India Tax Advantage Direct Growth
- SBI Long Term Equity Fund Direct Plan Growth
- IDFC Tax Advantage (ELSS) Direct Plan Growth
