TDS అంటే ఏమిటి? – ఉదాహరణ, గణన మరియు రకాలు – TDS Meaning – Example, Calculation and Types In Telugu

TDS, లేదా ట్యాక్స్ డిడక్టెడ్ అట్ సోర్స్, చెల్లింపు సమయంలో ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆదాయం నుండి నేరుగా పన్ను తీసివేయబడే విధానం. ఉదాహరణకు, మీ జీతం ₹50,000 మరియు వర్తించే TDS రేటు 10% అయితే, ₹5,000 TDSగా తీసివేయబడుతుంది.

ట్యాక్స్ డిడక్టెడ్ అట్ సోర్స్ అర్థం – Tax Deducted At Source Meaning In Telugu

ట్యాక్స్ డిడక్టెడ్ అట్ సోర్స్ (TDS) అనేది ఆదాయ ఉత్పత్తి మూలం వద్ద ఆదాయపు పన్ను వసూలును సూచిస్తుంది. సరళంగా చెప్పాలంటే, మీకు ఆదాయం క్రెడిట్ అయ్యే ముందు చెల్లింపుదారు మీ ఆదాయం నుండి నేరుగా TDS తీసివేయబడుతుంది. ఈ వ్యవస్థ సాధారణ పన్ను వసూళ్లను నిర్ధారిస్తుంది మరియు పన్ను ఎగవేతను నిరోధించడంలో సహాయపడుతుంది.

జీతాలు, వడ్డీ, కమీషన్ మరియు అద్దె వంటి వివిధ రకాల ఆదాయాలకు TDS వర్తిస్తుంది. TDS రేటు ఆదాయ రకాన్ని బట్టి మారుతుంది మరియు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 ద్వారా నియంత్రించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, మీరు ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ నుండి వడ్డీని పొందినట్లయితే, మీ ఖాతాకు వడ్డీని జమ చేయడానికి ముందు బ్యాంక్ TDSని తీసివేస్తుంది. తీసివేయబడిన మొత్తం మీ తరపున ప్రభుత్వానికి జమ చేయబడుతుంది మరియు మీరు పన్ను చెల్లింపు రుజువుగా TDS ప్రమాణపత్రాన్ని అందుకుంటారు.

TDS ఉదాహరణ – Example Of TDS In Telugu

మీ యజమాని మీ ఖాతాలో మిగిలిన మొత్తాన్ని క్రెడిట్ చేయడానికి ముందు మీ జీతంలో కొంత భాగాన్ని పన్నుగా తీసివేసినప్పుడు TDS యొక్క ఉదాహరణ చూడవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీ నెలవారీ జీతం ₹50,000 మరియు TDS రేటు 10% అయితే, ₹5,000 TDSగా తీసివేయబడుతుంది, మీకు ₹45,000 మిగిలి ఉంటుంది.

దీన్ని సమగ్రంగా వివరించడానికి, మీరు నెలవారీ జీతం ₹50,000 సంపాదిస్తున్నారని అనుకుందాం. మీ జీతం స్లాబ్‌కి వర్తించే TDS రేటు 10% అయితే, మిగిలిన ₹45,000ని మీ ఖాతాకు బదిలీ చేయడానికి ముందు మీ యజమాని ₹5,000ని TDSగా తీసివేస్తారు. ఈ ₹5,000 ఆ ఆదాయానికి మీ పన్ను బాధ్యతగా ప్రభుత్వం వద్ద జమ చేయబడుతుంది. యజమాని మీకు ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో TDS సర్టిఫికేట్ (ఫారం 16)ని కూడా అందిస్తారు, మీరు మీ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేసేటప్పుడు ఉపయోగించవచ్చు.

TDS ఎలా లెక్కించబడుతుంది? – How Is TDS Calculated In Telugu

మొత్తం ఆదాయానికి లేదా TDSకి లోబడి ఉన్న చెల్లింపుకు నిర్దిష్ట శాతాన్ని వర్తింపజేయడం ద్వారా TDS లెక్కించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, ₹50,000 చెల్లింపుపై TDS రేటు 10% అయితే, TDS మొత్తం ₹5,000 అవుతుంది.

దశల వారీగా TDSని లెక్కించడానికి:

• చెల్లింపు స్వభావాన్ని గుర్తించండి: 

TDS రేటు మారుతున్నందున ఆదాయం జీతం, వడ్డీ, కమీషన్ మొదలైన వాటి కిందకు వస్తుందో లేదో నిర్ణయించండి. ఖచ్చితమైన గుర్తింపు సరైన TDS రేటు వర్తింపజేయబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.

• వర్తించే TDS రేటును తనిఖీ చేయండి: 

నిర్దిష్ట రకమైన ఆదాయానికి సంబంధించిన TDS రేటును కనుగొనడానికి ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961ని చూడండి. తక్కువ లేదా అధిక తగ్గింపును నివారించడానికి తాజా ధరలను ఉపయోగించడం చాలా అవసరం.

• TDS మొత్తాన్ని లెక్కించండి: 

మొత్తం చెల్లింపు లేదా ఆదాయాన్ని వర్తించే TDS రేటుతో గుణించండి. ఈ గణన TDSగా తీసివేయబడే ఖచ్చితమైన మొత్తాన్ని అందిస్తుంది.

• చెల్లింపు నుండి TDS తీసివేయండి: 

చెల్లించాల్సిన నికర మొత్తాన్ని నిర్ణయించడానికి మొత్తం చెల్లింపు నుండి TDS మొత్తాన్ని తీసివేయండి. ఇది తీసివేయబడిన వ్యక్తికి సరైన పోస్ట్-టాక్స్ మొత్తం అందుతుందని నిర్ధారిస్తుంది.

• ప్రభుత్వం వద్ద TDS జమ చేయండి: 

తీసివేయబడిన TDS తప్పనిసరిగా నిర్ణీత గడువులోపు ప్రభుత్వం వద్ద జమ చేయాలి మరియు తీసివేయబడిన వ్యక్తికి TDS సర్టిఫికేట్ జారీ చేయాలి. పన్ను నిబంధనలకు అనుగుణంగా సకాలంలో డిపాజిట్ చేయడం మరియు సర్టిఫికేట్ జారీ చేయడం చాలా కీలకం.

TDS సర్టిఫికేట్ అంటే ఏమిటి? – TDS Certificate Meaning In Telugu

TDS సర్టిఫికేట్ అనేది మూలం వద్ద పన్ను తగ్గింపును నిర్ధారిస్తూ, తగ్గింపుదారునికి డిడక్టర్ ద్వారా జారీ చేయబడిన అధికారిక పత్రం. వ్యక్తులు తమ ఇన్కమ్ ట్యాక్స్ రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేస్తున్నప్పుడు మినహాయించబడిన పన్ను కోసం క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడానికి ఈ సర్టిఫికేట్ అవసరం.

TDS సర్టిఫికేట్, సాధారణంగా ఫారమ్ 16 (జీతం కోసం) లేదా ఫారం 16A (జీతం లేనిది) అని పిలుస్తారు, ఆదాయం మొత్తం, తగ్గించబడిన TDS మరియు తగ్గింపు తేదీ వంటి వివరాలు ఉంటాయి. పన్ను తీసివేయబడి ప్రభుత్వానికి జమ చేయబడిందని ఇది రుజువుగా పనిచేస్తుంది. ఆదాయపు పన్ను దాఖలు ప్రక్రియలో ఈ సర్టిఫికేట్ చాలా కీలకం, ఎందుకంటే తగ్గింపు పొందిన వ్యక్తి వారి మొత్తం పన్ను బాధ్యతకు వ్యతిరేకంగా TDS మొత్తాన్ని క్లెయిమ్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది, అదే ఆదాయంపై వారు రెండుసార్లు పన్ను విధించబడలేదని నిర్ధారిస్తుంది.

TDS రకాలు – Types Of TDS In Telugu

TDS రకాలు క్రింది విధంగా ఉన్నాయి:

• జీతంపై TDS
• సెక్యూరిటీలపై వడ్డీపై TDS
• డివిడెండ్‌పై TDS
• సెక్యూరిటీలు కాకుండా ఇతర వడ్డీపై TDS
• లాటరీలు మరియు ఆటల నుండి వచ్చిన విజయాలపై TDS
• గుర్రపు పందెం నుండి విజయాలపై TDS
• కాంట్రాక్టర్లకు చెల్లింపుపై TDS
• ఇన్సూరెన్స్ కమీషన్‌పై TDS
• కమీషన్ లేదా బ్రోకరేజీపై TDS
• అద్దెపై TDS
• ప్రొఫెషనల్ మరియు టెక్నికల్ సర్వీసెస్ కోసం ఫీజులపై TDS
• స్థిరాస్తి బదిలీపై TDS

1. జీతంపై TDS: 

సెక్షన్ 192 ప్రకారం ఉద్యోగి ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ఆధారంగా TDS తీసివేయబడుతుంది. జీతం క్రెడిట్ చేయడానికి ముందు ప్రతి నెలా TDS తీసివేయడానికి యజమానులు బాధ్యత వహిస్తారు. ఈ మినహాయింపు ఆర్థిక సంవత్సరం చివరిలో జారీ చేయబడిన ఉద్యోగి యొక్క ఫారం 16లో ప్రతిబింబిస్తుంది.

2. సెక్యూరిటీలపై వడ్డీపై TDS: 

బాండ్ల వంటి సెక్యూరిటీలపై వచ్చే వడ్డీకి సెక్షన్ 193 కింద TDS 10% తగ్గించబడుతుంది. వడ్డీ ప్రభుత్వం నిర్ణయించిన థ్రెషోల్డ్ పరిమితిని మించిపోయినప్పుడు ఈ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. TDS చెల్లింపు లేదా క్రెడిట్ సమయంలో, ఏది ముందుగా ఉంటే అది తీసివేయబడుతుంది.

3. డివిడెండ్‌పై TDS: 

సెక్షన్ 194 ప్రకారం సంవత్సరానికి ₹5,000 కంటే ఎక్కువ డివిడెండ్‌లపై 10% TDS వర్తించబడుతుంది. కంపెనీలు షేర్ హోల్డర్లకు డివిడెండ్‌లను పంపిణీ చేసే ముందు TDSని తీసివేస్తాయి. ఇది షేర్ హోల్డర్లు వారి డివిడెండ్ ఆదాయంపై పన్నులు చెల్లిస్తారని నిర్ధారిస్తుంది.

4. సెక్యూరిటీలు కాకుండా ఇతర వడ్డీపై TDS: 

సెక్షన్ 194A కింద ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు మరియు ఇతర ఆర్థిక సాధనాల నుండి వడ్డీపై 10% TDS తీసివేయబడుతుంది. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో వడ్డీ ఆదాయం ₹40,000 (వృద్ధులకు ₹50,000) మించి ఉన్నప్పుడు ఇది వర్తిస్తుంది. బ్యాంకులు మరియు ఆర్థిక సంస్థలు ఈ మినహాయింపుకు బాధ్యత వహిస్తాయి.

5. లాటరీలు మరియు గేమ్‌ల నుండి గెలుపొందిన వాటిపై TDS: 

సెక్షన్ 194B కింద విజయాల నుండి ఫ్లాట్ 30% TDS తీసివేయబడుతుంది. గెలిచిన మొత్తంతో సంబంధం లేకుండా ఈ అధిక రేటు వర్తిస్తుంది. లాటరీ లేదా గేమ్ నిర్వాహకులు విజయాలను విడుదల చేయడానికి ముందు ఈ TDSని తీసివేయడానికి బాధ్యత వహిస్తారు.

6. గుర్రపు పందెం నుండి విజయాలపై TDS: 

సెక్షన్ 194BB కింద గుర్రపు పందెం విజయాలపై 30% TDS వర్తిస్తుంది. విన్నింగ్‌లు ₹10,000 మించి ఉంటే మినహాయింపు వర్తిస్తుంది. రేస్ క్లబ్ లేదా ఆర్గనైజర్ విజయాలను చెల్లించే ముందు TDSని తీసివేస్తారు.

7. కాంట్రాక్టర్లకు చెల్లింపుపై TDS: 

గ్రహీతను బట్టి సెక్షన్ 194C కింద కాంట్రాక్టర్ చెల్లింపుల నుండి 1% లేదా 2% TDS తీసివేయబడుతుంది. ఒక వ్యక్తికి లేదా HUFకి చెల్లింపు జరిగితే, TDS రేటు 1% మరియు ఇతరులకు 2%. ఇది ఒప్పంద ఒప్పందాల ప్రకారం చేసిన చెల్లింపులకు పన్ను సమ్మతిని నిర్ధారిస్తుంది.

8. ఇన్సూరెన్స్ కమీషన్‌పై TDS: 

సెక్షన్ 194D కింద బీమా కమీషన్‌లపై TDS 5% తగ్గించబడుతుంది. బీమా కంపెనీలు ఏజెంట్లకు చెల్లించే ఏ కమీషన్‌కైనా ఇది వర్తిస్తుంది. చెల్లింపు చేయడానికి ముందు TDS తీసివేయడానికి బీమా కంపెనీ బాధ్యత వహిస్తుంది.

9. కమీషన్ లేదా బ్రోకరేజ్‌పై TDS: 

సెక్షన్ 194H ప్రకారం కమీషన్ లేదా బ్రోకరేజ్ చెల్లింపులకు 5% TDS వర్తించబడుతుంది. ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో కమీషన్ ₹15,000 దాటితే ఈ మినహాయింపు తప్పనిసరి. కమీషన్ చెల్లించే సంస్థ TDSని తీసివేయవలసి ఉంటుంది.

10. అద్దెపై TDS: 

సెక్షన్ 194I కింద సంవత్సరానికి ₹2.4 లక్షల కంటే ఎక్కువ అద్దె చెల్లింపులకు TDS 10% తగ్గించబడుతుంది. భూమి, భవనాలు మరియు సామగ్రి అద్దెకు ఇది వర్తిస్తుంది. అద్దెదారు లేదా చెల్లింపుదారు TDSని తీసివేయడానికి మరియు డిపాజిట్ చేయడానికి బాధ్యత వహిస్తారు.

11. ప్రొఫెషనల్ మరియు టెక్నికల్ సర్వీసెస్ కోసం ఫీజులపై TDS: 

ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో చెల్లింపులు ₹30,000 కంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు సెక్షన్ 194J ప్రకారం ప్రొఫెషనల్ ఫీజులకు 10% TDS వర్తించబడుతుంది. సాంకేతిక సేవల కోసం, ₹30,000 కంటే ఎక్కువ చెల్లింపులపై TDS రేటు 2%. సర్వీస్ ప్రొవైడర్‌కు చెల్లింపు చేయడానికి ముందు చెల్లింపుదారు తప్పనిసరిగా TDSని తీసివేయాలి.

12. స్థిరాస్తి బదిలీపై TDS: 

సెక్షన్ 194IA కింద ₹50 లక్షలకు మించిన ఆస్తి లావాదేవీలపై 1% TDS తీసివేయబడుతుంది. అమ్మకం మొత్తం నుండి TDS తీసివేయడానికి కొనుగోలుదారు బాధ్యత వహిస్తాడు. ఆస్తిని రిజిస్టర్ చేసుకునే ముందు ఈ టీడీఎస్ తప్పనిసరిగా ప్రభుత్వం వద్ద జమ చేయాలి.

TDS రిటర్న్స్ ఫైల్ చేయడం ఎలా? – How To File TDS Returns In Telugu

TDS రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడానికి, మీరు తీసివేయబడిన మరియు డిపాజిట్ చేసిన TDS వివరాలను అందించే ఆదాయపు పన్ను శాఖకు త్రైమాసిక స్టేట్‌మెంట్‌ను సమర్పించాలి. రిటర్న్‌లో తప్పనిసరిగా TAN, మొత్తం ఆదాయం మరియు TDS చెల్లింపులు వంటి సమాచారం ఉండాలి. పెనాల్టీలను నివారించడానికి సమయానికి TDS రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం చాలా అవసరం. TDS రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడానికి దశల వారీ గైడ్ ఇక్కడ ఉంది:

• TAN పొందండి: 

TDS రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడానికి ముందు మీకు చెల్లుబాటు అయ్యే పన్ను మినహాయింపు మరియు కలెక్షన్ ఖాతా సంఖ్య (TAN) ఉందని నిర్ధారించుకోండి. TDS తీసివేయడానికి అవసరమైన అన్ని సంస్థలకు TAN తప్పనిసరి.

• అవసరమైన వివరాలను సేకరించండి: 

తీసివేత సమాచారం, TDS తీసివేయబడింది మరియు డిపాజిట్ చేయబడిన అన్ని సంబంధిత వివరాలను సేకరించండి. రిటర్న్‌లను సరిగ్గా ఫైల్ చేయడానికి ఖచ్చితమైన సమాచారం కీలకం.

• TDS రిటర్న్‌ను సిద్ధం చేయండి: 

మీ TDS రిటర్న్‌ను సిద్ధం చేయడానికి TDS రిటర్న్ ప్రిపరేషన్ సాఫ్ట్‌వేర్ లేదా ఆన్‌లైన్ ప్లాట్‌ఫారమ్‌ను ఉపయోగించండి. మీరు ప్రభుత్వ రిటర్న్ ప్రిపరేషన్ యుటిలిటీ (RPU) వంటి సాధనాలను ఉపయోగించవచ్చు.

• రిటర్న్‌ని ధృవీకరించండి: 

సమర్పించే ముందు, ఆదాయపు పన్ను శాఖ అందించిన ఫైల్ వాలిడేషన్ యుటిలిటీ (FVU)ని ఉపయోగించి TDS రిటర్న్ ఫైల్‌ని ధృవీకరించండి. ఈ దశ రిటర్న్ లోపం లేనిదని నిర్ధారిస్తుంది.

• రిటర్న్‌ను సమర్పించండి: 

TIN-NSDL వెబ్‌సైట్‌లో ధృవీకరించబడిన రిటర్న్ ఫైల్‌ను అప్‌లోడ్ చేయండి. సమర్పించిన తర్వాత, మీరు భవిష్యత్ సూచన కోసం ప్రత్యేకమైన టోకెన్ నంబర్‌తో రసీదుని అందుకుంటారు.

• TDS ప్రమాణపత్రాన్ని డౌన్‌లోడ్ చేయండి: 

మీ TDS రిటర్న్ ప్రాసెస్ చేయబడిన తర్వాత, మీరు TRACES వెబ్‌సైట్ నుండి TDS ప్రమాణపత్రాలను (ఫారం 16/16A) డౌన్‌లోడ్ చేసుకోవచ్చు. ఈ సర్టిఫికేట్‌లను తగ్గించిన వారికి పన్ను మినహాయించబడిన రుజువుగా జారీ చేయవచ్చు.

TDS రిటర్న్‌ని ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసినందుకు జరిమానా – Penalty For Late Filing TDS Return In Telugu

మీరు గడువు తేదీలోపు ఫైల్ చేయడంలో విఫలమైతే, TDS రిటర్న్‌లను ఆలస్యంగా ఫైల్ చేసినందుకు జరిమానా వర్తిస్తుంది. అసెస్సింగ్ అధికారి కనీసం ₹10,000 జరిమానా విధించవచ్చు, ఇది ₹1,00,000 వరకు పొడిగించవచ్చు. ఈ పెనాల్టీ సెక్షన్ 234E కింద ఆలస్యమైన దాఖలు రుసుముకి అదనం.

మీరు మీ TDS రిటర్న్‌ను సకాలంలో ఫైల్ చేయకపోతే, రిటర్న్ ఫైల్ అయ్యే వరకు మీరు రోజుకు ₹200 ఆలస్య రుసుమును చెల్లించవలసి ఉంటుంది, ఇది తీసివేయబడిన TDSకి సమానమైన గరిష్ట మొత్తానికి లోబడి ఉంటుంది. సెక్షన్ 271H కింద జరిమానా, ఆలస్యం మరియు ఉద్దేశపూర్వకంగా జరిగిందా లేదా అనే దానిపై ఆధారపడి ₹10,000 నుండి ₹1,00,000 వరకు ఉంటుంది. ఈ పెనాల్టీలను నివారించడానికి సమయానికి TDS రిటర్న్‌లను ఫైల్ చేయడం చాలా కీలకం, ఆలస్యంగా ఫైల్ చేయడం వలన TDS క్రెడిట్‌లను క్లెయిమ్ చేసే డిడక్టీ యొక్క సామర్థ్యాన్ని కూడా ప్రభావితం చేస్తుంది.

TDS అంటే ఏమిటి? – త్వరిత సారాంశం

• TDS అనేది చెల్లింపు సమయంలో ఒక వ్యక్తి యొక్క ఆదాయం నుండి నేరుగా తీసివేయబడిన పన్ను, సకాలంలో పన్ను వసూళ్లను నిర్ధారిస్తుంది.
• TDS అనేది గ్రహీతకు క్రెడిట్ అయ్యే ముందు ఆదాయం నుండి పన్ను తీసివేయబడే వ్యవస్థ.
• మీ జీతం ₹50,000 మరియు TDS రేటు 10% అయితే, ₹5,000 తీసివేయబడుతుంది, మీకు ₹45,000 మిగిలి ఉంటుంది.
• ఆదాయానికి నిర్దిష్ట శాతాన్ని వర్తింపజేయడం లేదా మినహాయింపుకు లోబడి చెల్లింపు చేయడం ద్వారా TDS లెక్కించబడుతుంది.
• TDS సర్టిఫికేట్ మినహాయించబడిన పన్నును ధృవీకరిస్తుంది మరియు రిటర్న్‌లను దాఖలు చేసేటప్పుడు క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయడానికి ఇది అవసరం.
• జీతం, వడ్డీ, డివిడెండ్‌లు మరియు అద్దెతో సహా వివిధ ఆదాయ రకాలకు TDS వర్తిస్తుంది.
• TDS రిటర్న్‌లు తప్పనిసరిగా త్రైమాసికంలో దాఖలు చేయబడాలి, పన్ను మినహాయించబడిన మరియు ప్రభుత్వానికి జమ చేసిన వివరాలను తెలియజేస్తుంది.
• TDS రిటర్న్‌లను ఆలస్యంగా ఫైల్ చేయడం వలన అదనపు రుసుములతో పాటు ₹10,000 నుండి ₹1,00,000 వరకు జరిమానాలు విధించబడతాయి.
• Alice Blueతో ఉచితంగా పెట్టుబడి పెట్టడం ప్రారంభించండి.

ట్యాక్స్ డిడక్టెడ్ అట్ సోర్స్ అర్థం – తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు(FAQ)