डायल्यूटेड वित्तीय प्रति शेयर (Diluted Earnings Per Share या डायल्यूटेड EPS) कंपनी के लाभ को प्रति शेयर गणना करता है, जिसमें सभी परिवर्तनीय सुरक्षाएं जैसे कि ऑप्शन और वॉरेंट्स शामिल होती हैं। यह बेसिक वित्तीय प्रति शेयर (EPS) से होने वाला लाभ को एक सतर्कता से मापता है, क्योंकि इसमें संभावित सभी शेयरों की अधिकतम संख्या का ध्यान रखा जाता है।
अनुक्रमणिका:
- डायल्यूटेड EPS का अर्थ
- डायल्यूटेड EPS उदाहरण
- डायल्यूटेड EPS फॉर्मूला
- डायल्यूटेड EPS की गणना
- बेसिक बनाम डायल्यूटेड EPS
- डाइल्यूटेड EPS अर्थ – त्वरित सारांश
- डाइल्यूटेड EPS – अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
डायल्यूटेड EPS का अर्थ – Diluted Earnings Per Share Meaning in Hindi
डायल्यूटेड वित्तीय प्रति शेयर (Diluted Earnings Per Share या डायल्यूटेड EPS) लाभ प्रति शेयर का एक परिवर्तन है, जो सभी संभावित शेयरों को शामिल करता है जो स्टॉक के मूल्य को घटा सकते हैं। इसमें कनवर्टिबल बॉन्ड्स, स्टॉक ऑप्शन्स, और वॉरेंट्स शामिल होते हैं। इन अतिरिक्त सुरक्षाओं को ध्यान में रखकर, डायल्यूटेड EPS बेसिक EPS से कम संख्या प्रदान करता है, कंपनी के लाभ प्रति शेयर की एक और सतर्क दृष्टिकोण प्रदान करता है।
डायल्यूटेड EPS खासतर से उन कंपनियों के लिए महत्वपूर्ण है जिनमें संभावित शेयर घटना हो सकती है। यह वास्तविक रूप से भविष्य की शेयर विस्तार की पूर्वानुमानित करता है, निवेशकों और विश्लेषकों को इस दृष्टिकोण से साझेदारों के अगर सभी कनवर्टिबल सुरक्षाएं प्रयुक्त होतीं तो लाभ प्रति शेयर कैसा हो सकता है, की सुचना प्रदान करता है।
यह मैट्रिक उन कंपनियों के लिए अत्यंत महत्वपूर्ण है जिनमें कई ऑप्शन, वॉरेंट्स, या कनवर्टिबल सुरक्षाएं हैं, क्योंकि यह एक और सटीक वित्तीय स्वास्थ्य का चित्र और संभावित भविष्य के लाभ घटना को प्रतिबिंबित करता है, इसके फलस्वरूप निवेश निर्णयों को अधिक प्रभावी ढंग से मार्गदर्शन करता है।
डायल्यूटेड EPS उदाहरण – Diluted EPS Example in Hindi
यदि किसी कंपनी का नेट आय ₹10 करोड़ (₹100 मिलियन) है और सामान्य शेयर 100,000 हैं, तो बेसिक EPS ₹1,000 है। यदि कनवर्टिबल सुरक्षाएं 20,000 शेयर जोड़ सकती हैं, तो डायल्यूटेड EPS 120,000 शेयरों को ध्यान में रखता है, जिससे डायल्यूटेड EPS ₹833.33 होता है। यह संभावित शेयर घटना के प्रति प्रति शेयर के लाभ पर का प्रभाव दिखाता है।
डायल्यूटेड EPS फॉर्मूला – Diluted Earnings Per Share Formula in Hindi
डायल्यूटेड EPS की गणना के लिए सूत्र है: डायल्यूटेड EPS = (नेट आय – प्रिफर्ड डिविडेंड) / (वजनित औसत शेयर + कनवर्टिबल सुरक्षा)। यह सूत्र मामूला EPS को सम्भावित दिल्यूशन सुरक्षाओं, ऑप्शन्स, और वॉरेंट्स से होने वाले घटने को ध्यान में रखकर समायोजित करता है, एक कंपनी के प्रति शेयर के लाभ का एक और व्यापक माप प्रदान करता है।
सरल शब्दों में, डायल्यूटेड EPS सूत्र कंपनी की नेट आय लेता है, प्रिफर्ड शेयर पर किए गए किसी भी डिविडेंड को कम करता है, और फिर इस समायोजित नेट आय को उन सभी शेयरों से विभाजित करता है जो संभावितता से सभी कनवर्टिबल सुरक्षाएं साधारित स्टॉक में परिणाम होतीं। यह गणना दिखाती है कि अगर सभी संभावित शेयर जो EPS को घटा सकते हैं, वास्तविक रूप से जारी किए जाते हैं तो प्रति शेयर का लाभ कैसा होगा। यह एक कंपनी की लाभकारिता को एक ऐसे माप से मापने का एक तरीका है जो साझेदारों के दृष्टिकोण से एक ‘नकारात्मक’ केस में शेयर दिल्यूशन की दृष्टि से होता है।
डायल्यूटेड EPS की गणना – How To Calculate Diluted EPS in Hindi
डायल्यूटेड EPS की गणना करने के लिए, सबसे पहले कंपनी की नेट आय की पहचान करें और इसमें किसी भी प्रिफर्ड डिविडेंड को घटा दें। इसके बाद, सम्भावित सुरक्षाओं से बने शेयरों को समेत करके कुल बाहरी शेयरों की कुल संख्या को गणना करें। अंत में, इस समायोजित नेट आय को कुल संभावित शेयरों से विभाजित करें ताकि डायल्यूटेड EPS प्राप्त हो।
- नेट आय की पहचान करें: वित्तीय रिपोर्ट से कंपनी की नेट आय की शुरुआत करें।
- प्रिफर्ड डिविडेंड को घटा दें: नेट आय से प्रिफर्ड स्टॉकहोल्डर्स को दी जाने वाली किसी भी डिविडेंड को घटा दें।
- कुल शेयरों की गणना करें: सभी बाहरी साधारिता शेयरों को समेत करें।
- कनवर्टिबल सुरक्षा को जोड़ें: कनवर्टिबल बॉन्ड्स, ऑप्शन्स आदि से बने शेयरों को जोड़ें।
- समायोजित आय को कुल शेयरों से विभाजित करें: समायोजित नेट आय को संभावित शेयरों की कुल संख्या से विभाजित करें।
बेसिक बनाम डायल्यूटेड EPS – Basic Vs Diluted EPS in Hindi
बेसिक और डायल्यूटेड EPS के बीच मुख्य अंतर यह है कि बेसिक EPS को मौजूदा सामान्य शेयरों की संख्या का उपयोग करके गणना किया जाता है, जबकि डायल्यूटेड EPS सभी संभावित शेयरों को समेत लेता है जो कनवर्शन या वॉरेंट से हो सकते हैं।
| पहलू | बेसिक EPS | डायल्यूटेडEPS |
| फॉर्मूला | शुद्ध आय/सामान्य शेयर | (शुद्ध आय – पसंदीदा लाभांश) / (सामान्य + संभावित शेयर) |
| शेयर संख्या | केवल वर्तमान शेयर | परिवर्तनीय प्रतिभूतियाँ शामिल हैं |
| रूढ़िवाद | कम रूढ़िवादी | अधिक रूढ़िवादी |
| उद्देश्य | वर्तमान कमाई की शक्ति को मापता है | संभावित कमजोर पड़ने के प्रभाव का आकलन करता है |
| उपयुक्तता | सामान्य लाभप्रदता सूचक | परिवर्तनीय उपकरणों वाली कंपनियों के लिए |
विषय को समझने के लिए और अधिक जानकारी प्राप्त करने के लिए, नीचे दिए गए संबंधित स्टॉक मार्केट लेखों को अवश्य पढ़ें।
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| सामान्य शेयर और प्रिफरेंस शेयर के बीच मुख्य अंतर |
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डाइल्यूटेड EPS अर्थ – त्वरित सारांश
- डाइल्यूटेड EPS परिवर्तनीय बांड और स्टॉक विकल्प जैसे संभावित शेयर डाइल्यूशन के लिए एक रूढ़िवादी वित्तीय मीट्रिक लेखांकन है, जो कंपनी की प्रति शेयर आय के बारे में अधिक यथार्थवादी दृष्टिकोण पेश करता है।
- पतला EPS फॉर्मूला में पसंदीदा लाभांश के लिए शुद्ध आय को समायोजित करना और परिवर्तनीय प्रतिभूतियों सहित कुल संभावित शेयरों द्वारा इसे विभाजित करना शामिल है। पतला EPS = (शुद्ध आय – पसंदीदा लाभांश) / (भारित औसत शेयर + परिवर्तनीय प्रतिभूतियां)
- प्रति शेयर पतला आय (EPS) का पता लगाने के लिए, शुद्ध आय लें, पसंदीदा लाभांश हटा दें, संभावित शेयरों सहित सभी शेयरों की गिनती करें और शेयरों की संख्या से विभाजित करें।
- बेसिक और डाइल्यूटेड EPS के बीच मुख्य अंतर यह है कि बेसिक EPS मौजूदा सामान्य शेयरों की संख्या पर आधारित होता है, जबकि डाइल्यूटेड EPS उन सभी शेयरों पर विचार करता है जो वारंट या रूपांतरण के माध्यम से जारी किए जा सकते हैं।
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डाइल्यूटेड EPS – अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
डायल्यूटेड EPS एक वित्तीय माप है जो कंपनी के प्रति शेयर के लाभ की गणना करता है, जिसमें कनवर्टेबल सुरक्षाओं से संभावित शेयरों को शामिल करके, इसके लाभकारिता की एक सतर्क दृष्टिकोण प्रदान करता है।
अच्छा डायल्यूटेड EPS (Earnings Per Share) सामान्यत: एक कंपनी की मजबूत लाभकारिता और वित्तीय स्वास्थ्य को सूचित करता है। यह साबित होता है यदि यह समय के साथ स्थिर विकास दिखाए या उससे उच्च हो, तुलना के लिए उद्योगीय पीयर्स के साथ। हालांकि, “अच्छा” डायल्यूटेड EPS का मतलब उद्योग, बाजार की स्थिति, और कंपनी के आकार के आधार पर भिन्न हो सकता है।
डायल्यूटेड EPS और बेसिक EPS के बीच मुख्य अंतर यह है कि डायल्यूटेड EPS संभावित दिल्यूशन से होने वाले प्रभाव को ध्यान में रखता है, जबकि बेसिक EPS केवल मौजूदा शेयरों को ही शामिल करता है।
डायल्यूटेड EPS का उद्देश्य कंपनी की लाभ प्रति शेयर की एक और यथार्थवादी माप प्रदान करना है, जिसमें सभी संभावित शेयरों का ध्यान रखा जाता है, केवल वर्तमान शेयरों को नहीं।
सूत्र: डायल्यूटेड EPS = (नेट आय – प्रिफर्ड डिविडेंड) / (वजनित औसत शेयर + कनवर्टिबल सुरक्षा)।
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