कई कर्जदाता ऐसी स्थितियों का सामना करते हैं जब कर्जलेने वाले स्पष्ट रूप से कर्ज वापसी में देरी करते हैं या मना करते हैं।
जब उस उधार लिए गए संपत्ति (यहाँ पैसा) को एक ‘अकार्यक्षम संपत्ति’ (NPA) के रूप में स्थित किया जाता है।
इसका मतलब है कि संपत्ति अब कर्जदाता के लिए आजीविका नहीं उत्पन्न करती है क्योंकि कर्जलेने वाला मूल राशि और ब्याज वापस नहीं कर रहा है।
इन अकार्यक्षम संपत्तियों का कैसे काम करना है, इसे समझने के लिए हमारे ब्लॉग पर जाएं जहां बैंकिंग में NPA का अर्थ, अकार्यक्षम संपत्तियों के प्रकार, NPA का प्रभाव, और सकल NPA और शुद्ध NPA में अंतर समझाया गया है।
अनुक्रमणिका:
- बैंकिंग में NPA का अर्थ
- अकार्यक्षम संपत्ति के उदाहरण
- अकार्यक्षम संपत्ति के प्रकार
- NPA का प्रभाव
- सकल NPA और शुद्ध NPA में अंतर
- संक्षिप्त सारांश
- अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
बैंकिंग में NPA का अर्थ – What is NPA in Bank in Hindi
जो वित्तीय सुरक्षा बैंक के पास होती है, उसे संपत्ति माना जाता है। जो ब्याज हम ऋण पर भुगतान करते हैं, वह बैंकों के लिए मुख्य आजीविका का स्रोत है, इसलिए इन ऋणों को संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
इसलिए, जब कर्जदार राशि वापस नहीं कर पाते, तो इन संपत्तियों को “अकार्यक्षम संपत्ति” के रूप में नामित किया जाता है क्योंकि यह बैंक के लिए कोई आजीविका नहीं उत्पन्न कर रहा है।
बैंक कर्जदार को ऋण वापस करने के लिए 90 दिन देता है। यदि उस समय सीमा के भीतर वापसी नहीं होती है, तो संपत्तियों को अकार्यक्षम घोषित कर दिया जाता है।
अकार्यक्षम संपत्ति का उदाहरण – Non Performing Assets Example in Hindi
मान लीजिए कि ‘ए’ ने बैंक से ₹1,00,000 का ऋण लिया है जिसकी परिपक्वता अवधि एक वर्ष है। परिपक्वता अवधि के बाद अब वह 90 दिन से अधिक समय से न तो ब्याज और न ही मुख्य राशि चुका रहा है। इस राशि, जो बैंक अपने कर्जदार से प्राप्त नहीं कर पा रही है, को अकार्यक्षम संपत्ति कहा जाता है।
आदर्श रूप में, अकार्यक्षम संपत्तियाँ एक बैंक या किसी अन्य वित्तीय संस्थान की संतुलन पत्र पर सूचीबद्ध होती हैं।
मैं आपको HDFC बैंक की स्वतंत्र संतुलन पत्र प्रस्तुत कर रहा हूँ।
इस चित्र में, आप ‘संपत्ति गुणवत्ता’ अनुभाग देख सकते हैं, जहां आपको ग्रोस NPA और नेट NPA श्रेणियाँ मिलेंगी। मौलिक राशि (करोड़ में) उस संपत्ति की लागत को दर्शाती है जो किसी भी आजीविका को उत्पन्न नहीं कर रही है।
कंपनियों के लिए उच्च NPA रखना बुद्धिमानी नहीं है, क्योंकि ये संपत्तियां गैर-निष्पादित प्रकृति की होती हैं।
अकार्यक्षम संपत्तियों के प्रकार – Types Of Non-Performing Assets in Hindi
अकार्यक्षम संपत्तियों के तीन प्रकार हैं:
- अधोमूल्य संपत्तियां
- संदेहास्पद संपत्तियां
- हानिकारक संपत्तियां
- अधोमूल्य संपत्तियां
ये वह संपत्तियां हैं जो 12 महीने या उससे कम समय के लिए प्रदर्शन नहीं कर रही हैं।
- संदेहास्पद संपत्तियां
ये वह संपत्तियां हैं जो 12 महीने या उससे अधिक समय के लिए प्रदर्शन नहीं कर रही हैं।
- हानिकारक संपत्तियां
इन संपत्तियों को ‘अवसंग्रहीय’ माना जाता है, क्योंकि इनमें बहुत कम या कोई मौद्रिक मूल्य नहीं होता। हालांकि इनमें कुछ पुनर्प्राप्ति मूल्य हो सकता है, लेकिन अब इन्हें बैंक की संपत्तियों में नहीं माना जाता है।
अब हमें पता है कि अकार्यक्षम संपत्तियां क्या होती हैं, बैंकिंग में NPA का अर्थ, और अकार्यक्षम संपत्तियों के प्रकार, आइए जानें कि NPA का प्रभाव क्या है।
NPA का प्रभाव – Impact Of NPA in Hindi
मैं आपको दो अलग-अलग दृष्टिकोणों से NPA के प्रभाव को समझाता हूँ।
- बैंक के दृष्टिकोण से –
अधिक NPA दर के कारण, बैंकों को बड़ी आजीविका की हानियां होगी जो उनकी ब्रांड छवि पर प्रभाव डाल सकती है।
इसके अलावा, पर्याप्त धन की कमी के कारण, बैंकों को अपने लाभ आंश को बनाए रखने के लिए ऋणों पर ब्याज दर बढ़ानी होगी।
- उधारकर्ताओं के दृष्टिकोण से –
बैंक उस उधारकर्ता को ऋण अनुमोदित करने में संदेह करेगा जिसके खाते पहले से ही NPA में हैं।
यह उधारकर्ताओं की ब्रांड छवि पर बुरा प्रभाव डालेगा।
ग्रॉस NPA और नेट NPA में अंतर – Difference Between Gross NPA and Net NPA in Hindi
बैंकों के लिए अपनी NPA को उनकी संतुलन पत्र पर प्रदर्शित करना अनिवार्य है। यह दो श्रेणियों में प्रदान किया जाता है।
जैसा कि ऊपर दिए गए चित्र में दिखाया गया है (एचडीएफसी बैंक की स्टैंडअलोन संतुलन पत्र), ‘संपत्ति की गुणवत्ता’ अनुभाग में दो पंक्तियाँ प्रतिनिधित करता है: ग्रॉस NPA और नेट NPA।
ये दो मापदंड एक बैंक में अनुप्रस्थ संपत्तियों की मूल्य को प्रतिनिधित करते हैं।
ग्रॉस NPA (GNPA) उस सम्पूर्ण ऋण संपत्ति का सूचक है जिसे उधारकर्ताओं ने नवासी दिवसीय अवधि के भीतर चुकाया नहीं है।
जबकि,
नेट NPA (NNPA) उस राशि है जो GNPA से संदिग्ध और अवैतनिक ऋण को घटाकर शेष रहता है। यह बैंक द्वारा उठाया गया वास्तविक हानि है।
बेहतर समझ के लिए, इस सारणी को देखें-
| G (NPA) | N (NPA) |
| सकल NPA (GNPA) उन सभी ऋण परिसंपत्तियों के योग को दर्शाता है जिन्हें उधारकर्ताओं द्वारा नब्बे दिन की अवधि के भीतर चुकाया नहीं गया है। | शुद्ध NPA (NNPA) GNPA से संदिग्ध और अवैतनिक ऋणों को काटने के बाद शेष राशि है। यह बैंक को हुआ वास्तविक नुकसान है. |
| (घटिया + संदिग्ध + हानि) संपत्ति | शुद्ध NPA = सकल NPA – प्रावधान |
| यह संगठन के वास्तविक नुकसान का आकलन नहीं करता है। | यह संगठन के वास्तविक नुकसान का आकलन करता है। |
| बैंक एक समय सीमा प्रदान करता है जिसके बाद मूलधन और ब्याज चुकाना होगा। यह अवधि समाप्त होने के बाद, परिसंपत्ति गैर-निष्पादित हो जाती है। | नेट NPA में ऐसी कोई समय सीमा नहीं है। |
विषय को समझने के लिए और अधिक जानकारी प्राप्त करने के लिए, नीचे दिए गए संबंधित स्टॉक मार्केट लेखों को अवश्य पढ़ें।
त्वरित सारांश
- अनुप्रस्थ संपत्तियां वे ऋण हैं जो निर्धारित समय के भीतर उधारकर्ताओं को वापस नहीं किए जाते हैं। वे अब एक संपत्ति के रूप में कार्य नहीं करते हैं क्योंकि वे ऋणदाताओं के लिए कोई आजीविका नहीं उत्पन्न करते हैं।
- अनुप्रस्थ संपत्तियों के तीन प्रकार हैं:
- अधोमान संपत्तियां
- संदिग्ध संपत्तियां
- हानि संपत्तियां
- NPA का प्रभाव दो अलग दृष्टिकोणों में वर्गीकृत है: बैंक और उधारकर्ता।
- NPA के दो प्रकार हैं: GNPA और NNPA
- ग्रॉस NPA (GNPA) उस सम्पूर्ण ऋण संपत्ति का सूचक है जिसे उधारकर्ताओं ने नवासी दिवसीय अवधि के भीतर चुकाया नहीं है।
- नेट NPA (NNPA) वह राशि है जो GNPA से संदिग्ध और अवैतनिक ऋण को घटाकर शेष रहता है। यह बैंक द्वारा उठाया गया वास्तविक हानि है।
अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
बैंकिंग क्षेत्र के NPA मार्च 2022 तक 6% से नीचे गिर गए थे। आरबीआई के अनुसार, सितंबर 2022 तक बैंक NPA 8% से अधिक हो सकते हैं।
NPA अनुपात से हमें यह जानकारी मिलती है कि कितने कुल प्रगति वसूल नहीं हो सकती है।
प्रावधान आवरण अनुपात = कुल प्रावधान / सकल NPA।
NPA की गणना ऐसे की जाती है कि अवैध अस्तित्वों को कुल ऋण से विभाजित करने से NPA अनुपात में दशमलव रूप प्राप्त होता है। फिर, NPA प्रतिशत प्राप्त करने के लिए इसे 100 से गुणा करें।
मान लीजिए एक बैंक द्वारा प्रदान की गई ऋण की कुल राशि ₹20,00,000 है।
NPA= ₹1,00,000
इसलिए NPA अनुपात है 1,00,000/20,00,000 = 0.05
NPA प्रतिशत = 0.05X100 = 5%.
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